有価証券報告書-第33期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	446,694	千円	380,544	千円
賞与引当金	-	千円	98,135	千円
返金負債	102,669	千円	112,865	千円
退職給付引当金	858,304	千円	777,133	千円
製品評価損	72,781	千円	77,384	千円
資産除去債務	42,737	千円	45,165	千円
出資金評価損	47,665	千円	-	千円
子会社株式評価損	18,555	千円	18,555	千円
未払金	2,106	千円	3,769	千円
その他	110,415	千円	117,040	千円
繰延税金資産小計	1,701,930	千円	1,630,594	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△302,171	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△143,614	千円	△89,147	千円
評価性引当額小計	△445,785	千円	△89,147	千円
繰延税金資産合計	1,256,144	千円	1,541,447	千円
繰延税金負債
資産除去債務対応固定資産	11,363	千円	9,401	千円
返品引当金対応原価	47,999	千円	52,423	千円
繰延税金負債合計	59,362	千円	61,824	千円
繰延税金資産の純額	1,196,782	千円	1,479,622	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.17	%	1.70	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.48	%	△0.70	%
住民税均等割	4.11	%	3.56	%
評価性引当額の増減額	48.49	%	△79.63	%
その他	△1.27	%	△0.43	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	82.64	%	△44.89	%