有価証券報告書-第35期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	330,541	千円	201,406	千円
賞与引当金	148,574	千円	153,940	千円
返金負債	134,920	千円	118,300	千円
退職給付引当金	741,373	千円	649,452	千円
製品評価損	83,721	千円	96,794	千円
資産除去債務	46,626	千円	57,769	千円
子会社株式評価損	30,961	千円	57,383	千円
その他	137,922	千円	124,941	千円
繰延税金資産小計	1,654,642	千円	1,459,989	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△83,451	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,490	千円	△87,265	千円
評価性引当額小計	△194,942	千円	△87,265	千円
繰延税金資産合計	1,459,700	千円	1,372,724	千円
繰延税金負債
資産除去債務対応固定資産	8,121	千円	16,257	千円
返金負債対応原価	60,970	千円	55,547	千円
繰延税金負債合計	69,092	千円	71,805	千円
繰延税金資産の純額	1,390,607	千円	1,300,918	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.93	%	0.68	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.16	%	△1.07	%
住民税均等割	5.52	%	1.27	%
評価性引当額の増減額	48.58	%	△8.47	%
税率差異による増減額	△14.20	%	△4.83	%
繰越欠損金の期限切れ	-	%	3.62	%
過年度遡及修正による税効果修正	△25.56	%	-	%
その他	△0.17	%	0.14	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.55	%	21.95	%