有価証券報告書-第13期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
資産除去債務	220,191	千円	208,528	千円
退職給付引当金	92,658	千円	122,347	千円
減価償却超過額	138,084	千円	152,051	千円
株主優待引当金	46,774	千円	38,216	千円
貸倒引当金(関係会社長期貸付金)	319,220	千円	1,956	千円
関係会社株式評価損	121,040	千円	397,466	千円
その他	119,708	千円	33,375	千円
繰延税金資産小計	1,057,677	千円	953,942	千円
評価性引当額	△746,629	千円	△684,808	千円
繰延税金資産合計	311,048	千円	269,133	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△119,149	千円	△97,352	千円
リース資産	△10,445	千円	△7,310	千円
繰延税金負債合計	△129,594	千円	△104,662	千円
繰延税金資産純額	181,454	千円	164,470	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	34.01	%	34.01	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.98	%	10.20	%
住民税均等割等	0.25	%	1.77	%
のれん償却額	4.57	%	32.84	%
評価性引当額の減少	△33.32	%	△18.82	%
その他	0.26	%	1.64	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.74	%	61.64	%