有価証券報告書-第11期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
資産除去債務	204,585	千円	240,336	千円
退職給付引当金	70,600	千円	92,597	千円
減価償却超過額	81,702	千円	211,715	千円
株主優待引当金	30,125	千円	37,699	千円
未払事業税	20,130	千円	3,844	千円
貸倒引当金(関係会社長期貸付金)	-	千円	1,011,527	千円
関係会社株式評価損	-	千円	121,040	千円
その他	52,260	千円	144,675	千円
繰延税金資産小計	459,404	千円	1,863,437	千円
評価性引当額	-	千円	△1,424,514	千円
繰延税金資産合計	459,404	千円	438,922	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△134,906	千円	△141,329	千円
リース資産	△20,217	千円	△15,860	千円
繰延税金負債合計	△155,123	千円	△157,189	千円
繰延税金資産純額	304,280	千円	281,733	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.31	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.97	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.76	%	-	%
住民税均等割等	0.08	%	-	%
のれん償却額	3.61	%	-	%
その他	0.35	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.56	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。