有価証券報告書-第14期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
資産除去債務	208,528	千円	207,386	千円
退職給付引当金	122,347	千円	113,710	千円
減価償却超過額	152,051	千円	211,894	千円
株主優待引当金	38,216	千円	39,303	千円
貸倒引当金(関係会社長期貸付金)	1,956	千円	-	千円
関係会社株式評価損	397,466	千円	397,466	千円
その他	33,375	千円	74,679	千円
繰延税金資産小計	953,942	千円	1,044,440	千円
評価性引当額	△684,808	千円	△401,344	千円
繰延税金資産合計	269,133	千円	643,095	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△97,352	千円	△82,769	千円
リース資産	△7,310	千円	△5,578	千円
繰延税金負債合計	△104,662	千円	△88,348	千円
繰延税金資産純額	164,470	千円	554,747	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.01	%	34.01	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.20	%	2.59	%
住民税均等割等	1.77	%	0.37	%
税額控除	-		△2.38	%
のれん償却額	32.84	%	0.79	%
評価性引当額の減少	△18.82	%	△28.97	%
その他	1.64	%	0.25	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.64	%	6.66	%