有価証券報告書-第8期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年2月28日)		当事業年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	12,984	千円	13,760	千円
未払事業税	34,518	千円	26,279	千円
未払事業所税	4,051	千円	168	千円
資産除去債務	11,232	千円	6,104	千円
リース債務	22,391	千円	52	千円
株主優待引当金	24,121	千円	29,811	千円
未払金否認	2,449	千円	20,553	千円
店舗閉鎖損失引当金	4,226	千円	1,635	千円
小計	115,974	千円	98,365	千円
評価性引当額	△2,449	千円	△1,776	千円
計	113,525	千円	96,588	千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	51,373	千円	56,506	千円
役員退職慰労引当金	13,799	千円	-	千円
減価償却超過額	69,075	千円	36,056	千円
リース債務	52	千円	-	千円
資産除去債務	97,055	千円	165,603	千円
その他	37,323	千円	47,799	千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△119,732	千円	△166,336	千円
小計	148,947	千円	139,630	千円
評価性引当額	△22,158	千円	△23,050	千円
計	126,788	千円	116,579	千円
繰延税金資産合計	240,313	千円	213,167	千円
	前事業年度 (平成29年2月28日)		当事業年度 (平成30年2月28日)
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	△84,265	千円	△140,176	千円
リース資産	△30,605	千円	△26,159	千円
その他	△4,861	千円	-	千円
繰延税金資産(固定)との相殺	119,732	千円	166,336	千円
繰延税金負債合計	-	千円	-	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年2月28日)		当事業年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	33.06	%	30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.62	%	0.72	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△3.86	%
住民税均等割等	0.74	%	0.13	%
のれん償却額	3.47	%	2.78	%
法人税額の特別控除額	△2.60	%	-	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.44	%	-	%
その他	△0.06	%	0.06	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.67	%	30.69	%