有価証券報告書-第19期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,458千円	13,172千円
未払金	9,481千円	9,820千円
ソフトウェア償却超過額	66,384千円	97,859千円
契約負債	4,885千円	6,016千円
株式報酬費用	5,043千円	2,334千円
投資有価証券評価損	51,089千円	62,602千円
その他有価証券評価差額金	―千円	6,454千円
その他	38,112千円	36,344千円
繰延税金資産小計	183,455千円	234,603千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△60,596千円	△75,233千円
評価性引当額小計	△60,596千円	△75,233千円
繰延税金資産合計	122,858千円	159,370千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―千円	―千円
繰延税金負債合計	―千円	―千円
繰延税金資産(負債)の純額	122,858千円	159,370千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.3%	30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△6.3%
住民税均等割等	0.3%	0.3%
株式報酬費用	0.2%	0.3%
のれん償却額	―	0.5%
評価性引当額の増減	0.2%	1.5%
繰越欠損金の充当	―	△1.2%
その他	△1.2%	1.8%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	29.8%	27.2%