有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払金	9,820	千円	9,951	千円
ソフトウェア償却超過額	97,859	千円	112,443	千円
契約負債	6,016	千円	3,752	千円
株式報酬費用	2,334	千円	-	千円
投資有価証券評価損	62,602	千円	75,356	千円
その他有価証券評価差額金	6,454	千円	2,689	千円
その他	49,516	千円	32,242	千円
繰延税金資産小計	234,603	千円	236,436	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,233	千円	△90,183	千円
評価性引当額小計	△75,233	千円	△90,183	千円
繰延税金資産合計	159,370	千円	146,253	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	千円	-	千円
繰延税金負債合計	-	千円	-	千円
繰延税金資産(負債)の純額	159,370	千円	146,253	千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.3	%	△26.5	%
住民税均等割等	0.3	%	1.2	%
株式報酬費用	0.3	%	0.7	%
のれん償却額	0.5	%	5.6	%
評価性引当額の増減	1.5	%	1.1	%
繰越欠損金の充当	△1.2	%	-	%
その他	1.8	%	△1.8	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	27.2	%	11.0	%