有価証券報告書-第3期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)			当連結会計年度 (平成30年2月28日)
流動の部
繰延税金資産
未払事業税等	386	百万円		291	百万円
商品券	472	百万円		570	百万円
たな卸資産	44	百万円		49	百万円
店舗閉鎖損失引当金	27	百万円		83	百万円
賞与引当金	596	百万円		686	百万円
関係会社事業整理損失引当金	-	百万円		472	百万円
繰越欠損金	9	百万円		7	百万円
その他	398	百万円		399	百万円
繰延税金資産小計	1,935	百万円		2,560	百万円
評価性引当額	△19	百万円		△7	百万円
繰延税金資産合計	1,916	百万円		2,552	百万円
繰延税金負債との相殺	-	百万円		△82	百万円
繰延税金資産の純額	1,916	百万円		2,469	百万円
繰延税金負債
未収還付事業税	-	百万円		△82	百万円
繰延税金負債合計	-	百万円		△82	百万円
繰延税金資産との相殺	-	百万円		82	百万円
繰延税金負債の純額	-	百万円		-	百万円
固定の部
繰延税金資産
有形固定資産等	10,530	百万円		13,211	百万円
退職給付に係る負債	482	百万円		354	百万円
資産除去債務	1,456	百万円		1,885	百万円
役員退職慰労引当金	122	百万円		8	百万円
繰越欠損金	779	百万円		811	百万円
その他	1,750	百万円		1,217	百万円
繰延税金資産小計	15,121	百万円		17,489	百万円
評価性引当額	△8,919	百万円		△7,375	百万円
繰延税金資産合計	6,202	百万円		10,114	百万円
繰延税金負債との相殺	△1,164	百万円		△1,559	百万円
繰延税金資産の純額	5,038	百万円		8,554	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△837	百万円		△1,153	百万円
その他有価証券評価差額金	△294	百万円		△305	百万円
その他	△165	百万円		△251	百万円
繰延税金負債合計	△1,297	百万円		△1,710	百万円
繰延税金資産との相殺	1,164	百万円		1,559	百万円
繰延税金負債の純額	△133	百万円		△150	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)			当連結会計年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	31.1	%		29.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%		0.7	%
評価性引当額の増減	△1.3	%		△23.5	%
住民税均等割額	4.4	%		6.8	%
のれん償却額	2.1	%		3.0	%
税率変更による影響	2.1	%		△10.5	%
その他	△0.1	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.2	%		6.1	%

3 法人税等の税率の変更
当連結会計年度において減資を実施した連結子会社である㈱マルエツ、㈱カスミ及び㈱ローズコーポレーションについて各社ともに資本金が1億円となり、外形標準課税が不適用となりました。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は839百万円、退職給付に係る調整累計額は2百万円、その他有価証券評価差額金は3百万円増加し、法人税等調整額は833百万円減少しております。