有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	90,051千円	103,704千円
減損損失	114,324千円	70,442千円
減価償却超過額	48,319千円	44,035千円
賞与引当金	4,593千円	11,032千円
株主優待引当金	-	6,286千円
未払事業税	1,297千円	1,333千円
貸倒引当金	53千円	147千円
その他	3,046千円	3,639千円
繰延税金資産小計	261,685千円	240,621千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△90,051千円	△103,704千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△159,861千円	△95,078千円
評価性引当額小計(注)1	△249,912千円	△198,783千円
繰延税金資産合計	11,773千円	41,837千円

(注)1.評価性引当額が51,129千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額が増加したものの減損損失にかかる評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	90,051	90,051
評価性引当額	-	-	-	-	-	△90,051	△90,051
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※	-	-	-	-	-	103,704	103,704
評価性引当額	-	-	-	-	-	△103,704	△103,704
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.4%	-%
新株予約権戻入益の益金不算入	△0.2%	△0.5%
住民税均等割	0.7%	1.3%
評価性引当額の増減額	△17.9%	△71.0%
その他	0.1%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.0%	△40.4%