有価証券報告書-第13期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	28,864千円		63,139千円
退職給付に係る負債	1,468		43,402
役員退職慰労引当金	22,722		28,764
未払費用	12,868		21,486
未払事業税	13,411		19,366
賞与引当金	1,338		31,208
たな卸資産評価損	3,181		6,429
売上高加算調整額等	-		31,449
減価償却超過額	689		7,805
投資有価証券評価損	6,800		8,661
関係会社株式売却益	-		61,044
資産除去債務	5,228		16,572
資産調整勘定	13,576		11,316
その他	10,088		9,840
繰延税金資産小計	120,238		360,488
評価性引当額	△60,806		△110,105
繰延税金負債との相殺	△6,634		△15,606
繰延税金資産合計	52,798		234,775
繰延税金負債
資産除去債務に対する有形固定資産	△2,994		△10,098
退職給付に係る資産	△1,030		△1,673
関係会社の留保利益	-		△13,814
その他有価証券評価差額金	-		△1,591
負債調整勘定	△2,446		△499
その他	△162		△3,335
繰延税金負債小計	△6,634		△31,012
繰延税金資産との相殺	6,634		15,606
繰延税金負債合計	-		△15,406
繰延税金資産(△負債)純額	52,798		219,369

繰延税金資産(△負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	34,243千円		158,186千円
固定資産-繰延税金資産	18,554		76,589
流動負債-その他(繰延税金負債)	-		13,814
固定負債-その他(繰延税金負債)	-		1,591

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		1.8
住民税等均等割	0.5		0.7
評価性引当金額の増減	0.3		3.2
試験研究費等の税額控除	△3.7		△1.0
関係会社株式の投資簿価修正	-		△2.3
関係会社の留保利益	-		1.9
その他	0.3		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9		36.1