有価証券報告書-第15期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	129,812千円		124,344千円
退職給付に係る負債	48,265		46,516
役員退職慰労引当金	121,897		-
役員退職慰労金	-		132,151
株式報酬費用	-		2,578
未払費用	26,679		28,293
未払事業税	12,017		20,330
賞与引当金	58,522		85,032
たな卸資産評価損	6,413		6,411
売上高加算調整額等	12,867		7,818
減価償却超過額	4,191		3,229
投資有価証券評価損	2,598		1,531
その他有価証券評価差額金	696		16,720
資産除去債務	25,128		24,772
資産調整勘定	7,772		5,042
その他	11,764		15,071
繰延税金資産小計	468,630		519,846
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△115,789
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△149,675
評価性引当額小計	△248,434		△265,464
繰延税金資産合計	220,195		254,382
繰延税金負債
資産除去債務に対する有形固定資産	△20,598		△18,961
退職給付に係る資産	△2,235		△2,937
その他有価証券評価差額金	△17,191		-
その他	△11,250		△7,852
繰延税金負債合計	△51,275		△29,751
繰延税金資産の純額	168,920		224,630

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
固定資産-繰延税金資産	185,988		227,012
固定負債-その他(繰延税金負債)	17,068		2,382

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年9月30日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	10,178	3,318	17,741	5,129	2,978	84,997	124,344
評価性引当額	△10,178	△3,318	△13,683	△4,850	△2,886	△80,872	△115,789
繰延税金資産	-	-	4,058	278	92	4,125	(※2)8,554

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金124,344千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,554千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.8%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3		1.3
住民税等均等割	0.8		1.2
評価性引当金額の増減	△0.9		2.1
試験研究費等の税額控除	△0.6		△1.2
のれん償却	3.3		3.7
その他	0.1		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8		38.2