有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
商品評価損	420	百万円		696	百万円
賞与引当金	79			79
前受収益否認	3			0
未払事業税	119			49
退職給付引当金	5			5
資産除去債務	340			341
減価償却超過額	157			186
確定拠出年金移行に伴う未払金	64			30
その他	104			100
小計	1,295			1,490
評価性引当額	-			-
合計	1,295			1,490
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△161			△160
合計	△161			△160
繰延税金資産(負債)の純額	1,134			1,329

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17			△0.32
住民税均等割	1.78			26.58
法人税額の特別控除	△1.88			-
過年度法人税の還付	-			△66.13
外国税額控除	△0.78			△17.75
その他	△0.69			0.66
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.22			△26.34