有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
賞与繰入額 | 630百万円 |
未払社会保険料 | 97百万円 |
棚卸資産評価損 | 863百万円 |
固定資産除却損 | 380百万円 |
未払事業税 | 118百万円 |
一括償却資産 | 18百万円 |
資産除去債務 | 97百万円 |
投資有価証券評価損 | 69百万円 |
その他 | 127百万円 |
繰延税金資産小計 | 2,399百万円 |
評価性引当額 | △128百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,271百万円 |
繰延税金負債 | |
海外関係会社留保利益 | △7百万円 |
繰延税金負債合計 | △7百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 2,264百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% |
試験研究費税額控除 | △2.3% |
その他 | △2.5% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.9% |
当連結会計年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
賞与繰入額 | 887百万円 |
未払社会保険料 | 139百万円 |
棚卸資産評価損 | 1,147百万円 |
固定資産除却損 | 588百万円 |
未払事業税 | 219百万円 |
一括償却資産 | 35百万円 |
資産除去債務 | 116百万円 |
投資有価証券評価損 | 69百万円 |
その他 | 117百万円 |
繰延税金資産小計 | 3,317百万円 |
評価性引当額 | △189百万円 |
繰延税金資産合計 | 3,128百万円 |
繰延税金負債 | |
資産除去費用 | △30百万円 |
海外関係会社留保利益 | △15百万円 |
その他 | △23百万円 |
繰延税金負債合計 | △68百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 3,060百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
試験研究費税額控除 | △8.3% |
その他 | △5.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 17.3% |