有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第43期(平成30年11月27日-令和1年5月27日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 (自 2018年11月27日 至 2019年 5月27日)
1. 運用資産の評価基準及び評価方法	(1)国債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(2)地方債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(3)特殊債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(4)社債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(5)先物取引
	計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。 (6)直物為替先渡取引 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(7)外国為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2. 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3. 収益及び費用の計上基準	(1)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	(2)派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4. その他	当ファンドの特定期間は、前期末および当期末が休日のため、2018年11月27日から2019年5月27日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期 (2018年11月26日現在)				当期 (2019年 5月27日現在)
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			3,991,689,440口				3,806,149,734口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	1,667,386,450円			元本の欠損	1,591,305,466円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.5823円			1口当たり純資産額	0.5819円
		(10,000口当たり純資産額	5,823円)			(10,000口当たり純資産額	5,819円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 (自 2018年 5月26日 至 2018年11月26日)					当期 (自 2018年11月27日 至 2019年 5月27日)
1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額				1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
	-円					-円
2.	分配金の計算過程				2.	分配金の計算過程
	2018年5月26日から2018年6月25日まで 計算期末における分配対象金額14,684,497円(10,000口当たり35円)のうち、1,239,333円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。					2018年11月27日から2018年12月25日まで 計算期末における分配対象金額22,025,457円(10,000口当たり55円)のうち、1,192,690円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目					項目
	費用控除後の配当等収益額	A 1,351,742円				費用控除後の配当等収益額	A 1,332,130円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円				費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 4,405,430円				収益調整金額	C 4,255,389円
	分配準備積立金額	D 8,927,325円				分配準備積立金額	D 16,437,938円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 14,684,497円				当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 22,025,457円
	当ファンドの期末残存口数	F 4,131,111,048口				当ファンドの期末残存口数	F 3,975,634,386口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 35円				10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 55円
	10,000口当たりの分配額	H 3円				10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,239,333円				収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,192,690円
	2018年6月26日から2018年7月25日まで 計算期末における分配対象金額17,588,533円(10,000口当たり42円)のうち、1,233,321円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。					2018年12月26日から2019年1月25日まで 計算期末における分配対象金額24,076,415円(10,000口当たり61円)のうち、1,175,717円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目					項目
	費用控除後の配当等収益額	A 4,208,586円				費用控除後の配当等収益額	A 3,540,124円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円				費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 4,385,949円				収益調整金額	C 4,198,280円
	分配準備積立金額	D 8,993,998円				分配準備積立金額	D 16,338,011円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 17,588,533円				当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 24,076,415円
	当ファンドの期末残存口数	F 4,111,072,891口				当ファンドの期末残存口数	F 3,919,057,167口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 42円				10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 61円
	10,000口当たりの分配額	H 3円				10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,233,321円				収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,175,717円
	2018年7月26日から2018年8月27日まで 計算期末における分配対象金額17,072,317円(10,000口当たり42円)のうち、1,219,108円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。					2019年1月26日から2019年2月25日まで 計算期末における分配対象金額27,155,656円(10,000口当たり69円)のうち、1,168,480円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目					項目
	費用控除後の配当等収益額	A 905,587円				費用控除後の配当等収益額	A 4,395,902円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円				費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 4,337,861円				収益調整金額	C 4,176,376円
	分配準備積立金額	D 11,828,869円				分配準備積立金額	D 18,583,378円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 17,072,317円				当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 27,155,656円
	当ファンドの期末残存口数	F 4,063,693,756口				当ファンドの期末残存口数	F 3,894,936,248口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 42円				10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 69円
	10,000口当たりの分配額	H 3円				10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,219,108円				収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,168,480円
	2018年8月28日から2018年9月25日まで 計算期末における分配対象金額19,613,479円(10,000口当たり48円)のうち、1,211,682円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。					2019年2月26日から2019年3月25日まで 計算期末における分配対象金額28,589,362円(10,000口当たり74円)のうち、1,156,939円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目					項目
	費用控除後の配当等収益額	A 3,856,830円				費用控除後の配当等収益額	A 2,858,879円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円				費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 4,313,834円				収益調整金額	C 4,139,639円
	分配準備積立金額	D 11,442,815円				分配準備積立金額	D 21,590,844円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 19,613,479円				当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 28,589,362円
	当ファンドの期末残存口数	F 4,038,941,796口				当ファンドの期末残存口数	F 3,856,463,893口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 48円				10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 74円
	10,000口当たりの分配額	H 3円				10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,211,682円				収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,156,939円
	2018年9月26日から2018年10月25日まで 計算期末における分配対象金額19,448,580円(10,000口当たり48円)のうち、1,207,459円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。					2019年3月26日から2019年4月25日まで 計算期末における分配対象金額31,441,747円(10,000口当たり82円)のうち、1,147,684円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目					項目
	費用控除後の配当等収益額	A 1,110,918円				費用控除後の配当等収益額	A 4,228,778円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円				費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 4,301,698円				収益調整金額	C 4,111,369円
	分配準備積立金額	D 14,035,964円				分配準備積立金額	D 23,101,600円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 19,448,580円				当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 31,441,747円
	当ファンドの期末残存口数	F 4,024,865,324口				当ファンドの期末残存口数	F 3,825,613,724口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 48円				10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 82円
	10,000口当たりの分配額	H 3円				10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,207,459円				収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,147,684円
	2018年10月26日から2018年11月26日まで 計算期末における分配対象金額21,974,395円(10,000口当たり55円)のうち、1,197,506円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。					2019年4月26日から2019年5月27日まで 計算期末における分配対象金額31,950,753円(10,000口当たり83円)のうち、1,141,844円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目					項目
	費用控除後の配当等収益額	A 3,883,628円				費用控除後の配当等収益額	A 1,810,830円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円				費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 4,269,135円				収益調整金額	C 4,095,842円
	分配準備積立金額	D 13,821,632円				分配準備積立金額	D 26,044,081円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 21,974,395円				当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 31,950,753円
	当ファンドの期末残存口数	F 3,991,689,440口				当ファンドの期末残存口数	F 3,806,149,734口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 55円				10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 83円
	10,000口当たりの分配額	H 3円				10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,197,506円				収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,141,844円

 
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

前期 (自 2018年 5月26日 至 2018年11月26日)	当期 (自 2018年11月27日 至 2019年 5月27日)
(1)金融商品に対する取組方針	(1)金融商品に対する取組方針
当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は、「(その他の注記)2.売買目的有価証券」に記載しております。これらは金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。 当ファンドは、信託財産に属する資産の価格変動リスクの低減を目的として、債券先物取引を行っております。当該デリバティブ取引は、対象とする債券・金利等に係る価格変動リスク及び為替変動リスクを有しております。 また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引及び直物為替先渡取引を利用しております。	同左
(3)金融商品に係るリスク管理体制	(3)金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、運用関連部門から独立した部門であるクライアント本部、投信戦略委員会、リーガル・コンプライアンス本部及び運用管理部が市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理を行っております。 クライアント本部は市場リスク等が予め定められた運用の基本方針及び運用方法に則した適正範囲のものであるかをチェックしております。また、これらの結果は月次の投信戦略委員会に報告され、同委員会でも運用状況の点検等を行います。 リーガル・コンプライアンス本部は信託約款及び法令等、その他個別に定めたコンプライアンス規定等の遵守状況をチェックしております。また、ポートフォリオに係る個別銘柄の組入比率、資産配分等が運用ガイドラインに合致しているかについては運用管理部がモニターしております。	同左
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
2.金融商品の時価等に関する事項

前期 (2018年11月26日現在)	当期 (2019年 5月27日現在)
(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額	(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
(2)時価の算定方法	(2)時価の算定方法
① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券	① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
② 派生商品評価勘定	② 派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、「(その他の注記)3.デリバティブ取引等関係」に記載しております。	同左
③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期 (自 2018年 5月26日 至 2018年11月26日)	当期 (自 2018年11月27日 至 2019年 5月27日)
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

当期 (自 2018年11月27日 至 2019年 5月27日)

該当事項はありません。

(その他の注記)
1.元本の移動

前期 (2018年11月26日現在)		当期 (2019年 5月27日現在)
期首元本額	4,176,427,175円	期首元本額	3,991,689,440円
期中追加設定元本額	5,695,628円	期中追加設定元本額	4,915,947円
期中一部解約元本額	190,433,363円	期中一部解約元本額	190,455,653円

2.売買目的有価証券

(単位:円)
種類	前期 (2018年11月26日現在)	当期 (2019年 5月27日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	5,376,922	7,308,354
地方債証券	△21,997	393,329
特殊債券	472,257	1,435,507
社債券	△4,657,543	△1,640,806
合計	1,169,639	7,496,384

 
3.デリバティブ取引等関係
前期(2018年11月26日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	904,681,337	-	904,194,049	△487,288
	売建	551,773,613	-	553,496,433	△1,722,820
合計		1,456,454,950	-	1,457,690,482	△2,210,108

 

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	708,608,047	-	705,943,534	△2,664,513
	米ドル	394,101,018	-	393,490,891	△610,127
	メキシコペソ	7,006,575	-	6,554,237	△452,338
	ユーロ	74,484,022	-	74,001,203	△482,819
	英ポンド	57,642,370	-	57,083,207	△559,163
	スイスフラン	15,418,209	-	15,387,231	△30,978
	スウェーデンクローナ	21,718,997	-	21,513,895	△205,102
	ノルウェークローネ	37,105,772	-	36,299,605	△806,167
	デンマーククローネ	7,747,594	-	7,726,454	△21,140
	チェココルナ	2,545,032	-	2,490,748	△54,284
	ポーランドズロチ	5,911,136	-	5,829,844	△81,292
	オーストラリアドル	52,143,755	-	52,425,913	282,158
	ニュージーランドドル	18,283,844	-	18,189,769	△94,075
	イスラエルシュケル	2,871,306	-	2,768,355	△102,951
	南アフリカランド	11,628,417	-	12,182,182	553,765
	売建	828,303,536	-	822,980,775	5,322,761
	米ドル	196,966,193	-	197,129,615	△163,422
	カナダドル	61,650,728	-	61,314,373	336,355
	メキシコペソ	29,830,141	-	28,339,295	1,490,846
	ユーロ	388,975,054	-	383,517,460	5,457,594
	英ポンド	14,365,202	-	14,006,412	358,790
	スイスフラン	68,404,382	-	68,602,624	△198,242
	オーストラリアドル	25,842,902	-	26,507,919	△665,017
	ニュージーランドドル	21,227,550	-	22,361,321	△1,133,771
	シンガポールドル	9,362,578	-	9,475,583	△113,005
	オフショア中国元	11,678,806	-	11,726,173	△47,367
合計		1,536,911,583	-	1,528,924,309	2,658,248

 

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	137,455,708	-	137,428,490	△27,218
	チリペソ(米ドル対価)	18,077,278	-	18,135,120	57,842
	コロンビアペソ(米ドル対価)	11,523,044	-	11,205,994	△317,050
	インドネシアルピア(米ドル対価)	6,217,923	-	6,465,774	247,851
	インドルピー(米ドル対価)	47,077,306	-	47,730,801	653,495
	韓国ウォン(米ドル対価)	30,125,445	-	29,997,537	△127,908
	マレーシアリンギット(米ドル対価)	12,136,460	-	11,664,371	△472,089
	台湾ドル(米ドル対価)	12,298,252	-	12,228,893	△69,359
	売建	60,135,039	-	60,664,948	△529,909
	コロンビアペソ(米ドル対価)	11,538,137	-	11,217,863	320,274
	インドルピー(米ドル対価)	22,269,061	-	23,282,056	△1,012,995
	台湾ドル(米ドル対価)	24,240,834	-	24,013,087	227,747
	ウルグアイペソ(米ドル対価)	2,087,007	-	2,151,942	△64,935
合計		197,590,747	-	198,093,438	△557,127

 
当期(2019年 5月27日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	683,072,702	-	684,401,166	1,328,464
	売建	533,105,578	-	541,121,291	△8,015,713
合計		1,216,178,280	-	1,225,522,457	△6,687,249

 

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,012,723,240	-	996,849,904	△15,873,336
	米ドル	578,282,936	-	571,410,274	△6,872,662
	カナダドル	96,100,379	-	96,116,417	16,038
	メキシコペソ	46,159,091	-	45,287,178	△871,913
	ユーロ	56,614,978	-	56,064,851	△550,127
	英ポンド	60,780,969	-	58,178,658	△2,602,311
	スイスフラン	41,180,987	-	41,200,526	19,539
	ノルウェークローネ	19,515,847	-	18,896,401	△619,446
	デンマーククローネ	7,533,082	-	7,393,456	△139,626
	チェココルナ	2,486,558	-	2,389,704	△96,854
	ポーランドズロチ	1,397,033	-	1,394,139	△2,894
	オーストラリアドル	29,935,348	-	28,311,578	△1,623,770
	ニュージーランドドル	11,284,237	-	10,807,628	△476,609
	南アフリカランド	26,279,061	-	25,764,000	△515,061
	オフショア中国元	35,172,734	-	33,635,094	△1,537,640
	売建	1,109,726,163	-	1,090,738,230	18,987,933
	米ドル	295,316,179	-	291,833,719	3,482,460
	カナダドル	78,428,056	-	78,559,020	△130,964
	メキシコペソ	16,777,080	-	16,658,996	118,084
	ユーロ	391,140,372	-	383,300,710	7,839,662
	英ポンド	22,164,747	-	21,817,053	347,694
	スイスフラン	28,964,046	-	28,613,521	350,525
	スウェーデンクローナ	34,991,546	-	33,849,527	1,142,019
	ノルウェークローネ	16,930,232	-	16,535,894	394,338
	チェココルナ	12,090,154	-	11,988,769	101,385
	ポーランドズロチ	68,808,530	-	67,559,302	1,249,228
	オーストラリアドル	5,648,096	-	5,371,041	277,055
	ニュージーランドドル	15,468,960	-	14,942,499	526,461
	シンガポールドル	43,602,351	-	43,001,821	600,530
	イスラエルシュケル	21,032,832	-	20,389,769	643,063
	南アフリカランド	38,442,112	-	36,899,956	1,542,156
	オフショア中国元	19,920,870	-	19,416,633	504,237
合計		2,122,449,403	-	2,087,588,134	3,114,597

 

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	110,589,220	-	110,766,037	176,817
	チリペソ(米ドル対価)	10,963,650	-	10,998,180	34,530
	コロンビアペソ(米ドル対価)	10,576,161	-	10,424,619	△151,542
	インドネシアルピア(米ドル対価)	17,228,545	-	17,424,296	195,751
	インドルピー(米ドル対価)	33,262,829	-	33,597,446	334,617
	韓国ウォン(米ドル対価)	27,123,243	-	27,118,113	△5,130
	台湾ドル(米ドル対価)	11,434,792	-	11,203,383	△231,409
	売建	116,254,443	-	115,585,676	668,767
	インドネシアルピア(米ドル対価)	10,755,153	-	10,941,240	△186,087
	インドルピー(米ドル対価)	33,140,188	-	33,376,913	△236,725
	韓国ウォン(米ドル対価)	5,940,678	-	5,975,196	△34,518
	マレーシアリンギット(米ドル対価)	29,441,667	-	28,863,105	578,562
	ロシアルーブル(米ドル対価)	3,075,266	-	3,125,349	△50,083
	台湾ドル(米ドル対価)	33,901,491	-	33,303,873	597,618
合計		226,843,663	-	226,351,713	845,584

(注1)時価の算定方法
1先物取引
先物取引の評価においては、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3直物為替先渡取引
1)価格情報会社が計算し、提供する価額等により評価しております。
(注2)上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。