有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第54期(2024/05/28-2024/11/25)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 (自 2024年 5月28日 至 2024年11月25日)
1. 運用資産の評価基準及び評価方法	(1)国債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(2)地方債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(3)特殊債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(4)社債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(5)先物取引
	計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	(6)直物為替先渡取引
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(7)外国為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2. 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3. 収益及び費用の計上基準	(1)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	(2)派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4. その他	当ファンドの特定期間は、前期末が休日のため、2024年5月28日から2024年11月25日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)	当期 (自 2024年 5月28日 至 2024年11月25日)
会計上の見積りが翌期の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

前期 (2024年 5月27日現在)				当期 (2024年11月25日現在)
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			2,781,758,348口				2,702,123,498口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	843,977,539円			元本の欠損	838,610,347円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.6966円			1口当たり純資産額	0.6896円
		(10,000口当たり純資産額	6,966円)			(10,000口当たり純資産額	6,896円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)				当期 (自 2024年 5月28日 至 2024年11月25日)
1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額			1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
	-円				-円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	2023年11月28日から2023年12月25日まで 計算期末における分配対象金額88,053,177円(10,000口当たり312円)のうち、845,194円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年5月28日から2024年6月25日まで 計算期末における分配対象金額108,568,184円(10,000口当たり395円)のうち、824,124円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 1,804,719円			費用控除後の配当等収益額	A 5,138,495円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,667,723円			収益調整金額	C 3,707,264円
	分配準備積立金額	D 82,580,735円			分配準備積立金額	D 99,722,425円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 88,053,177円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 108,568,184円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,817,315,128口			当ファンドの期末残存口数	F 2,747,082,426口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 312円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 395円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 845,194円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 824,124円
	2023年12月26日から2024年1月25日まで 計算期末における分配対象金額91,473,313円(10,000口当たり325円)のうち、843,580円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年6月26日から2024年7月25日まで 計算期末における分配対象金額109,829,790円(10,000口当たり401円)のうち、820,215円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 4,431,876円			費用控除後の配当等収益額	A 2,596,852円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,700,191円			収益調整金額	C 3,709,591円
	分配準備積立金額	D 83,341,246円			分配準備積立金額	D 103,523,347円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 91,473,313円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 109,829,790円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,811,934,723口			当ファンドの期末残存口数	F 2,734,050,129口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 325円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 401円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 843,580円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 820,215円
	2024年1月26日から2024年2月26日まで 計算期末における分配対象金額95,209,943円(10,000口当たり339円)のうち、840,465円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年7月26日から2024年8月26日まで 計算期末における分配対象金額111,603,589円(10,000口当たり408円)のうち、819,520円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 4,914,829円			費用控除後の配当等収益額	A 2,686,358円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,703,961円			収益調整金額	C 3,727,419円
	分配準備積立金額	D 86,591,153円			分配準備積立金額	D 105,189,812円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 95,209,943円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 111,603,589円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,801,553,019口			当ファンドの期末残存口数	F 2,731,733,921口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 339円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 408円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 840,465円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 819,520円
	2024年2月27日から2024年3月25日まで 計算期末における分配対象金額98,483,625円(10,000口当たり352円)のうち、837,658円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年8月27日から2024年9月25日まで 計算期末における分配対象金額115,065,349円(10,000口当たり421円)のうち、1,364,512円(10,000口当たり5円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 4,429,339円			費用控除後の配当等収益額	A 4,391,158円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,709,561円			収益調整金額	C 3,745,613円
	分配準備積立金額	D 90,344,725円			分配準備積立金額	D 106,928,578円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 98,483,625円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 115,065,349円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,792,196,237口			当ファンドの期末残存口数	F 2,729,024,657口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 352円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 421円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 837,658円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,364,512円
	2024年3月26日から2024年4月25日まで 計算期末における分配対象金額100,945,194円(10,000口当たり362円)のうち、834,980円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年9月26日から2024年10月25日まで 計算期末における分配対象金額118,621,318円(10,000口当たり435円)のうち、1,361,211円(10,000口当たり5円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 3,611,436円			費用控除後の配当等収益額	A 5,193,159円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,717,604円			収益調整金額	C 3,833,914円
	分配準備積立金額	D 93,616,154円			分配準備積立金額	D 109,594,245円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 100,945,194円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 118,621,318円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,783,268,454口			当ファンドの期末残存口数	F 2,722,423,568口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 362円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 435円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 834,980円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,361,211円
	2024年4月26日から2024年5月27日まで 計算期末における分配対象金額105,569,851円(10,000口当たり379円)のうち、834,527円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年10月26日から2024年11月25日まで 計算期末における分配対象金額119,070,334円(10,000口当たり440円)のうち、1,351,061円(10,000口当たり5円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 5,513,953円			費用控除後の配当等収益額	A 2,684,602円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,734,544円			収益調整金額	C 3,843,128円
	分配準備積立金額	D 96,321,354円			分配準備積立金額	D 112,542,604円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 105,569,851円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 119,070,334円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,781,758,348口			当ファンドの期末残存口数	F 2,702,123,498口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 379円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 440円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 834,527円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 1,351,061円

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

前期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)	当期 (自 2024年 5月28日 至 2024年11月25日)
(1)金融商品に対する取組方針	(1)金融商品に対する取組方針
当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は、「(その他の注記)2.売買目的有価証券」に記載しております。これらは金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。 当ファンドは、信託財産に属する資産の価格変動リスクの低減を目的として、債券先物取引を行っております。当該デリバティブ取引は、対象とする債券・金利等に係る価格変動リスク及び為替変動リスクを有しております。 また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引及び直物為替先渡取引を利用しております。	同左
(3)金融商品に係るリスク管理体制	(3)金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、運用関連部門から独立した部門であるクライアント本部、投信戦略委員会、リーガル・コンプライアンス本部及び運用管理部が市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理を行っております。 クライアント本部は市場リスク等が予め定められた運用の基本方針及び運用方法に則した適正範囲のものであるかをチェックしております。また、これらの結果は月次の投信戦略委員会に報告され、同委員会でも運用状況の点検等を行います。 リーガル・コンプライアンス本部は信託約款及び法令等、その他個別に定めたコンプライアンス規定等の遵守状況をチェックしております。また、ポートフォリオに係る個別銘柄の組入比率、資産配分等が運用ガイドラインに合致しているかについては運用管理部がモニターしております。	同左
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

前期 (2024年 5月27日現在)	当期 (2024年11月25日現在)
(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額	(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
(2)時価の算定方法	(2)時価の算定方法
① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券	① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
② 派生商品評価勘定	② 派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、「(その他の注記)3.デリバティブ取引等関係」に記載しております。	同左
③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)	当期 (自 2024年 5月28日 至 2024年11月25日)
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

当期 (自 2024年 5月28日 至 2024年11月25日)

該当事項はありません。

(その他の注記)
1.元本の移動

前期 (2024年 5月27日現在)		当期 (2024年11月25日現在)
期首元本額	2,826,221,353円	期首元本額	2,781,758,348円
期中追加設定元本額	4,175,243円	期中追加設定元本額	5,443,839円
期中一部解約元本額	48,638,248円	期中一部解約元本額	85,078,689円

2.売買目的有価証券

(単位:円)
種類	前期 (2024年 5月27日現在)	当期 (2024年11月25日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	2,886,056	△8,285,419
地方債証券	592,662	△257,347
特殊債券	△189,446	△83,376
社債券	3,098,795	△2,025,002
合計	6,388,067	△10,651,144

3.デリバティブ取引等関係
前期(2024年 5月27日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	169,107,305	-	168,639,907	△467,398
	売建	304,409,258	-	302,432,891	1,976,367
合計		473,516,563	-	471,072,798	1,508,969

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	549,967,396	-	554,580,518	4,613,122
	米ドル	273,749,073	-	274,930,373	1,181,300
	カナダドル	23,448,410	-	24,321,227	872,817
	メキシコペソ	15,997,602	-	15,905,531	△92,071
	ユーロ	797,590	-	830,006	32,416
	スイスフラン	9,996,521	-	10,102,074	105,553
	ノルウェークローネ	1,537,403	-	1,619,690	82,287
	デンマーククローネ	4,224,598	-	4,339,701	115,103
	チェココルナ	22,356,227	-	22,496,304	140,077
	ハンガリーフォリント	20,283,322	-	21,455,130	1,171,808
	ポーランドズロチ	9,456,554	-	9,888,949	432,395
	ニュージーランドドル	1,486,883	-	1,499,931	13,048
	イスラエルシュケル	3,636,045	-	3,722,441	86,396
	オフショア中国元	162,997,168	-	163,469,161	471,993
	売建	547,415,714	-	566,448,844	△19,033,130
	米ドル	99,576,215	-	99,805,346	△229,131
	カナダドル	64,181,684	-	67,742,313	△3,560,629
	メキシコペソ	9,568,427	-	9,347,346	221,081
	ユーロ	164,779,801	-	173,220,915	△8,441,114
	英ポンド	61,263,617	-	63,659,046	△2,395,429
	スウェーデンクローナ	2,497,919	-	2,593,370	△95,451
	チェココルナ	28,571,556	-	29,427,047	△855,491
	ハンガリーフォリント	34,386,437	-	35,873,503	△1,487,066
	ポーランドズロチ	32,293,316	-	32,960,156	△666,840
	オーストラリアドル	42,913,991	-	44,338,821	△1,424,830
	シンガポールドル	5,550,301	-	5,604,299	△53,998
	タイバーツ	1,832,450	-	1,876,682	△44,232
合計		1,097,383,110	-	1,121,029,362	△14,420,008

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	142,383,980	-	142,669,493	285,513
	チリペソ(米ドル対価)	880,061	-	907,179	27,118
	コロンビアペソ(米ドル対価)	19,104,622	-	19,036,487	△68,135
	インドネシアルピア(米ドル対価)	37,280,850	-	37,426,043	145,193
	インドルピー(米ドル対価)	29,596,590	-	29,617,368	20,778
	韓国ウォン(米ドル対価)	35,866,857	-	36,016,096	149,239
	マレーシアリンギット(米ドル対価)	6,867,083	-	6,916,084	49,001
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	12,787,917	-	12,750,236	△37,681
	売建	107,608,938	-	107,982,401	△373,463
	コロンビアペソ(米ドル対価)	29,961,069	-	30,010,799	△49,730
	インドネシアルピア(米ドル対価)	42,096,800	-	42,481,021	△384,221
	インドルピー(米ドル対価)	9,755,633	-	9,789,472	△33,839
	韓国ウォン(米ドル対価)	9,696,966	-	9,738,018	△41,052
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	16,098,470	-	15,963,091	135,379
合計		249,992,918	-	250,651,894	△87,950

当期(2024年11月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	315,339,065	-	313,913,224	△1,425,841
	売建	345,514,011	-	338,032,020	7,481,991
合計		660,853,076	-	651,945,244	6,056,150

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	442,672,833	-	446,439,024	3,766,191
	米ドル	203,927,633	-	208,562,704	4,635,071
	カナダドル	18,495,910	-	18,696,817	200,907
	メキシコペソ	19,130,926	-	19,526,412	395,486
	ユーロ	68,202,833	-	67,156,720	△1,046,113
	スイスフラン	10,524,887	-	10,340,233	△184,654
	ノルウェークローネ	1,532,637	-	1,532,224	△413
	デンマーククローネ	4,183,693	-	4,123,460	△60,233
	チェココルナ	2,611,780	-	2,584,215	△27,565
	ハンガリーフォリント	1,283,356	-	1,260,828	△22,528
	ニュージーランドドル	1,415,564	-	1,423,219	7,655
	シンガポールドル	8,677,615	-	8,716,833	39,218
	タイバーツ	6,314,190	-	6,339,798	25,608
	イスラエルシュケル	3,314,712	-	3,630,004	315,292
	オフショア中国元	93,057,097	-	92,545,557	△511,540
	売建	486,860,403	-	488,626,747	△1,766,344
	米ドル	142,519,697	-	146,928,708	△4,409,011
	カナダドル	71,696,798	-	72,447,614	△750,816
	メキシコペソ	12,294,789	-	12,182,256	112,533
	ユーロ	211,108,806	-	208,476,007	2,632,799
	英ポンド	23,649,072	-	23,195,205	453,867
	スウェーデンクローナ	20,462	-	20,362	100
	ハンガリーフォリント	4,704,299	-	4,546,213	158,086
	ポーランドズロチ	587,663	-	582,265	5,398
	オーストラリアドル	12,665,387	-	12,648,881	16,506
	ニュージーランドドル	2,991,300	-	2,950,471	40,829
	シンガポールドル	4,622,130	-	4,648,765	△26,635
合計		929,533,236	-	935,065,771	1,999,847

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	78,297,440	-	77,229,575	△1,067,865
	チリペソ(米ドル対価)	10,453,172	-	10,279,065	△174,107
	コロンビアペソ(米ドル対価)	4,180,381	-	4,155,186	△25,195
	インドネシアルピア(米ドル対価)	14,571,643	-	14,438,878	△132,765
	インドルピー(米ドル対価)	24,020,280	-	23,960,113	△60,167
	韓国ウォン(米ドル対価)	20,328,405	-	19,687,389	△641,016
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	4,743,559	-	4,708,944	△34,615
	売建	81,472,502	-	81,035,388	437,114
	チリペソ(米ドル対価)	4,596,526	-	4,472,787	123,739
	コロンビアペソ(米ドル対価)	26,795,636	-	26,808,187	△12,551
	インドネシアルピア(米ドル対価)	10,581,588	-	10,482,521	99,067
	インドルピー(米ドル対価)	19,361,818	-	19,277,392	84,426
	韓国ウォン(米ドル対価)	14,135,260	-	14,061,584	73,676
	マレーシアリンギット(米ドル対価)	2,333,026	-	2,287,836	45,190
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	3,668,648	-	3,645,081	23,567
合計		159,769,942	-	158,264,963	△630,751

(注1)時価の算定方法
1先物取引
先物取引の評価においては、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3直物為替先渡取引
1)価格情報会社が計算し、提供する価額等により評価しております。
(注2)上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。