有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第53期(2023/11/28-2024/05/27)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)
1. 運用資産の評価基準及び評価方法	(1)国債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(2)地方債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(3)特殊債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(4)社債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(5)先物取引
	計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	(6)直物為替先渡取引
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(7)外国為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2. 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3. 収益及び費用の計上基準	(1)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	(2)派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4. その他	当ファンドの特定期間は、前期末および当期末が休日のため、2023年11月28日から2024年5月27日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (自 2023年 5月26日 至 2023年11月27日)	当期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)
会計上の見積りが翌期の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

前期 (2023年11月27日現在)				当期 (2024年 5月27日現在)
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			2,826,221,353口				2,781,758,348口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	973,913,004円			元本の欠損	843,977,539円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.6554円			1口当たり純資産額	0.6966円
		(10,000口当たり純資産額	6,554円)			(10,000口当たり純資産額	6,966円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 (自 2023年 5月26日 至 2023年11月27日)				当期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)
1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額			1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
	-円				-円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	2023年5月26日から2023年6月26日まで 計算期末における分配対象金額78,114,543円(10,000口当たり268円)のうち、872,392円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2023年11月28日から2023年12月25日まで 計算期末における分配対象金額88,053,177円(10,000口当たり312円)のうち、845,194円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 4,780,738円			費用控除後の配当等収益額	A 1,804,719円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,683,923円			収益調整金額	C 3,667,723円
	分配準備積立金額	D 69,649,882円			分配準備積立金額	D 82,580,735円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 78,114,543円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 88,053,177円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,907,975,748口			当ファンドの期末残存口数	F 2,817,315,128口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 268円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 312円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 872,392円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 845,194円
	2023年6月27日から2023年7月25日まで 計算期末における分配対象金額78,987,314円(10,000口当たり272円)のうち、870,200円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2023年12月26日から2024年1月25日まで 計算期末における分配対象金額91,473,313円(10,000口当たり325円)のうち、843,580円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 1,939,254円			費用控除後の配当等収益額	A 4,431,876円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,689,833円			収益調整金額	C 3,700,191円
	分配準備積立金額	D 73,358,227円			分配準備積立金額	D 83,341,246円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 78,987,314円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 91,473,313円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,900,668,343口			当ファンドの期末残存口数	F 2,811,934,723口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 272円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 325円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 870,200円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 843,580円
	2023年7月26日から2023年8月25日まで 計算期末における分配対象金額80,974,317円(10,000口当たり281円)のうち、862,446円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年1月26日から2024年2月26日まで 計算期末における分配対象金額95,209,943円(10,000口当たり339円)のうち、840,465円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 3,553,240円			費用控除後の配当等収益額	A 4,914,829円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,672,360円			収益調整金額	C 3,703,961円
	分配準備積立金額	D 73,748,717円			分配準備積立金額	D 86,591,153円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 80,974,317円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 95,209,943円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,874,821,886口			当ファンドの期末残存口数	F 2,801,553,019口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 281円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 339円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 862,446円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 840,465円
	2023年8月26日から2023年9月25日まで 計算期末における分配対象金額82,660,105円(10,000口当たり289円)のうち、855,820円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年2月27日から2024年3月25日まで 計算期末における分配対象金額98,483,625円(10,000口当たり352円)のうち、837,658円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 3,163,648円			費用控除後の配当等収益額	A 4,429,339円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,663,935円			収益調整金額	C 3,709,561円
	分配準備積立金額	D 75,832,522円			分配準備積立金額	D 90,344,725円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 82,660,105円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 98,483,625円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,852,735,795口			当ファンドの期末残存口数	F 2,792,196,237口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 289円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 352円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 855,820円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 837,658円
	2023年9月26日から2023年10月25日まで 計算期末における分配対象金額83,891,274円(10,000口当たり294円)のうち、854,210円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年3月26日から2024年4月25日まで 計算期末における分配対象金額100,945,194円(10,000口当たり362円)のうち、834,980円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 2,240,910円			費用控除後の配当等収益額	A 3,611,436円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,673,171円			収益調整金額	C 3,717,604円
	分配準備積立金額	D 77,977,193円			分配準備積立金額	D 93,616,154円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 83,891,274円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 100,945,194円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,847,367,836口			当ファンドの期末残存口数	F 2,783,268,454口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 294円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 362円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 854,210円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 834,980円
	2023年10月26日から2023年11月27日まで 計算期末における分配対象金額87,368,971円(10,000口当たり309円)のうち、847,866円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2024年4月26日から2024年5月27日まで 計算期末における分配対象金額105,569,851円(10,000口当たり379円)のうち、834,527円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 4,948,552円			費用控除後の配当等収益額	A 5,513,953円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,662,404円			収益調整金額	C 3,734,544円
	分配準備積立金額	D 78,758,015円			分配準備積立金額	D 96,321,354円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 87,368,971円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 105,569,851円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,826,221,353口			当ファンドの期末残存口数	F 2,781,758,348口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 309円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 379円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 847,866円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 834,527円

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

前期 (自 2023年 5月26日 至 2023年11月27日)	当期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)
(1)金融商品に対する取組方針	(1)金融商品に対する取組方針
当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は、「(その他の注記)2.売買目的有価証券」に記載しております。これらは金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。 当ファンドは、信託財産に属する資産の価格変動リスクの低減を目的として、債券先物取引を行っております。当該デリバティブ取引は、対象とする債券・金利等に係る価格変動リスク及び為替変動リスクを有しております。 また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引及び直物為替先渡取引を利用しております。	同左
(3)金融商品に係るリスク管理体制	(3)金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、運用関連部門から独立した部門であるクライアント本部、投信戦略委員会、リーガル・コンプライアンス本部及び運用管理部が市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理を行っております。 クライアント本部は市場リスク等が予め定められた運用の基本方針及び運用方法に則した適正範囲のものであるかをチェックしております。また、これらの結果は月次の投信戦略委員会に報告され、同委員会でも運用状況の点検等を行います。 リーガル・コンプライアンス本部は信託約款及び法令等、その他個別に定めたコンプライアンス規定等の遵守状況をチェックしております。また、ポートフォリオに係る個別銘柄の組入比率、資産配分等が運用ガイドラインに合致しているかについては運用管理部がモニターしております。	同左
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

前期 (2023年11月27日現在)	当期 (2024年 5月27日現在)
(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額	(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
(2)時価の算定方法	(2)時価の算定方法
① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券	① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
② 派生商品評価勘定	② 派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、「(その他の注記)3.デリバティブ取引等関係」に記載しております。	同左
③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期 (自 2023年 5月26日 至 2023年11月27日)	当期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

当期 (自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日)

該当事項はありません。

(その他の注記)
1.元本の移動

前期 (2023年11月27日現在)		当期 (2024年 5月27日現在)
期首元本額	2,922,715,202円	期首元本額	2,826,221,353円
期中追加設定元本額	3,760,926円	期中追加設定元本額	4,175,243円
期中一部解約元本額	100,254,775円	期中一部解約元本額	48,638,248円

2.売買目的有価証券

(単位:円)
種類	前期 (2023年11月27日現在)	当期 (2024年 5月27日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	17,572,761	2,886,056
地方債証券	1,051,286	592,662
特殊債券	2,864,857	△189,446
社債券	11,787,181	3,098,795
合計	33,276,085	6,388,067

3.デリバティブ取引等関係
前期(2023年11月27日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	252,292,373	-	253,364,672	1,072,299
	売建	364,808,746	-	365,131,620	△322,874
合計		617,101,119	-	618,496,292	749,425

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	452,011,155	-	461,845,960	9,834,805
	米ドル	154,249,605	-	154,862,668	613,063
	カナダドル	11,415,490	-	11,588,418	172,928
	ユーロ	54,328,598	-	54,492,134	163,536
	英ポンド	3,757,839	-	3,776,776	18,937
	スイスフラン	9,914,334	-	9,962,563	48,229
	スウェーデンクローナ	7,516,684	-	7,980,947	464,263
	ノルウェークローネ	1,510,302	-	1,534,294	23,992
	デンマーククローネ	4,019,340	-	4,185,779	166,439
	チェココルナ	2,623,567	-	2,735,960	112,393
	ハンガリーフォリント	1,779,477	-	1,930,200	150,723
	ポーランドズロチ	3,266,412	-	3,540,649	274,237
	オーストラリアドル	10,693,706	-	10,926,172	232,466
	ニュージーランドドル	53,004,130	-	53,882,705	878,575
	シンガポールドル	4,323,639	-	4,334,540	10,901
	タイバーツ	6,321,324	-	6,519,611	198,287
	イスラエルシュケル	3,243,654	-	3,470,273	226,619
	オフショア中国元	120,043,054	-	126,122,271	6,079,217
	売建	484,956,122	-	493,678,486	△8,722,364
	米ドル	75,762,388	-	75,569,768	192,620
	カナダドル	64,227,112	-	64,923,816	△696,704
	メキシコペソ	2,659,737	-	2,687,717	△27,980
	ユーロ	222,994,887	-	227,210,802	△4,215,915
	英ポンド	804,021	-	806,927	△2,906
	スウェーデンクローナ	8,557,931	-	8,939,503	△381,572
	オーストラリアドル	47,186,014	-	47,857,196	△671,182
	ニュージーランドドル	50,034,238	-	52,460,789	△2,426,551
	タイバーツ	9,779,569	-	10,236,502	△456,933
	オフショア中国元	2,950,225	-	2,985,466	△35,241
合計		936,967,277	-	955,524,446	1,112,441

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	46,268,221	-	47,160,996	892,775
	チリペソ(米ドル対価)	1,209,338	-	1,258,360	49,022
	コロンビアペソ(米ドル対価)	2,010,078	-	2,038,705	28,627
	インドネシアルピア(米ドル対価)	10,012,534	-	10,089,309	76,775
	韓国ウォン(米ドル対価)	17,235,958	-	17,854,034	618,076
	マレーシアリンギット(米ドル対価)	6,633,432	-	6,651,246	17,814
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	9,166,881	-	9,269,342	102,461
	売建	8,096,464	-	8,275,932	△179,468
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	8,096,464	-	8,275,932	△179,468
合計		54,364,685	-	55,436,928	713,307

当期(2024年 5月27日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	169,107,305	-	168,639,907	△467,398
	売建	304,409,258	-	302,432,891	1,976,367
合計		473,516,563	-	471,072,798	1,508,969

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	549,967,396	-	554,580,518	4,613,122
	米ドル	273,749,073	-	274,930,373	1,181,300
	カナダドル	23,448,410	-	24,321,227	872,817
	メキシコペソ	15,997,602	-	15,905,531	△92,071
	ユーロ	797,590	-	830,006	32,416
	スイスフラン	9,996,521	-	10,102,074	105,553
	ノルウェークローネ	1,537,403	-	1,619,690	82,287
	デンマーククローネ	4,224,598	-	4,339,701	115,103
	チェココルナ	22,356,227	-	22,496,304	140,077
	ハンガリーフォリント	20,283,322	-	21,455,130	1,171,808
	ポーランドズロチ	9,456,554	-	9,888,949	432,395
	ニュージーランドドル	1,486,883	-	1,499,931	13,048
	イスラエルシュケル	3,636,045	-	3,722,441	86,396
	オフショア中国元	162,997,168	-	163,469,161	471,993
	売建	547,415,714	-	566,448,844	△19,033,130
	米ドル	99,576,215	-	99,805,346	△229,131
	カナダドル	64,181,684	-	67,742,313	△3,560,629
	メキシコペソ	9,568,427	-	9,347,346	221,081
	ユーロ	164,779,801	-	173,220,915	△8,441,114
	英ポンド	61,263,617	-	63,659,046	△2,395,429
	スウェーデンクローナ	2,497,919	-	2,593,370	△95,451
	チェココルナ	28,571,556	-	29,427,047	△855,491
	ハンガリーフォリント	34,386,437	-	35,873,503	△1,487,066
	ポーランドズロチ	32,293,316	-	32,960,156	△666,840
	オーストラリアドル	42,913,991	-	44,338,821	△1,424,830
	シンガポールドル	5,550,301	-	5,604,299	△53,998
	タイバーツ	1,832,450	-	1,876,682	△44,232
合計		1,097,383,110	-	1,121,029,362	△14,420,008

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	142,383,980	-	142,669,493	285,513
	チリペソ(米ドル対価)	880,061	-	907,179	27,118
	コロンビアペソ(米ドル対価)	19,104,622	-	19,036,487	△68,135
	インドネシアルピア(米ドル対価)	37,280,850	-	37,426,043	145,193
	インドルピー(米ドル対価)	29,596,590	-	29,617,368	20,778
	韓国ウォン(米ドル対価)	35,866,857	-	36,016,096	149,239
	マレーシアリンギット(米ドル対価)	6,867,083	-	6,916,084	49,001
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	12,787,917	-	12,750,236	△37,681
	売建	107,608,938	-	107,982,401	△373,463
	コロンビアペソ(米ドル対価)	29,961,069	-	30,010,799	△49,730
	インドネシアルピア(米ドル対価)	42,096,800	-	42,481,021	△384,221
	インドルピー(米ドル対価)	9,755,633	-	9,789,472	△33,839
	韓国ウォン(米ドル対価)	9,696,966	-	9,738,018	△41,052
	ペルーヌエボソル(米ドル対価)	16,098,470	-	15,963,091	135,379
合計		249,992,918	-	250,651,894	△87,950

(注1)時価の算定方法
1先物取引
先物取引の評価においては、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3直物為替先渡取引
1)価格情報会社が計算し、提供する価額等により評価しております。
(注2)上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。