有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第51期(2022/11/26-2023/05/25)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 (自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日)
1. 運用資産の評価基準及び評価方法	(1)国債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(2)地方債証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(3)特殊債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(4)社債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(5)先物取引
	計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	(6)直物為替先渡取引
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(7)外国為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2. 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3. 収益及び費用の計上基準	(1)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	(2)派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4. その他	当ファンドの特定期間は、2022年11月26日から2023年5月25日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (自 2022年 5月26日 至 2022年11月25日)	当期 (自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日)
会計上の見積りが翌期の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

前期 (2022年11月25日現在)				当期 (2023年 5月25日現在)
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			2,971,928,875口				2,922,715,202口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	1,126,042,631円			元本の欠損	1,103,669,794円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.6211円			1口当たり純資産額	0.6224円
		(10,000口当たり純資産額	6,211円)			(10,000口当たり純資産額	6,224円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 (自 2022年 5月26日 至 2022年11月25日)				当期 (自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日)
1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額			1.	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
	-円				-円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	2022年5月26日から2022年6月27日まで 計算期末における分配対象金額62,737,257円(10,000口当たり203円)のうち、925,682円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2022年11月26日から2022年12月26日まで 計算期末における分配対象金額63,935,488円(10,000口当たり215円)のうち、889,076円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 3,326,378円			費用控除後の配当等収益額	A 673,823円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,724,977円			収益調整金額	C 3,669,379円
	分配準備積立金額	D 55,685,902円			分配準備積立金額	D 59,592,286円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 62,737,257円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 63,935,488円
	当ファンドの期末残存口数	F 3,085,607,525口			当ファンドの期末残存口数	F 2,963,588,580口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 203円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 215円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 925,682円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 889,076円
	2022年6月28日から2022年7月25日まで 計算期末における分配対象金額64,514,434円(10,000口当たり210円)のうち、921,329円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2022年12月27日から2023年1月25日まで 計算期末における分配対象金額66,737,783円(10,000口当たり225円)のうち、888,989円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 2,993,485円			費用控除後の配当等収益額	A 3,697,534円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,722,690円			収益調整金額	C 3,682,280円
	分配準備積立金額	D 57,798,259円			分配準備積立金額	D 59,357,969円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 64,514,434円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 66,737,783円
	当ファンドの期末残存口数	F 3,071,098,752口			当ファンドの期末残存口数	F 2,963,298,882口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 210円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 225円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 921,329円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 888,989円
	2022年7月26日から2022年8月25日まで 計算期末における分配対象金額64,000,024円(10,000口当たり209円)のうち、917,286円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2023年1月26日から2023年2月27日まで 計算期末における分配対象金額68,315,931円(10,000口当たり232円)のうち、880,452円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 686,021円			費用控除後の配当等収益額	A 3,099,483円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,718,682円			収益調整金額	C 3,660,451円
	分配準備積立金額	D 59,595,321円			分配準備積立金額	D 61,555,997円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 64,000,024円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 68,315,931円
	当ファンドの期末残存口数	F 3,057,620,123口			当ファンドの期末残存口数	F 2,934,842,989口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 209円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 232円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 917,286円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 880,452円
	2022年8月26日から2022年9月26日まで 計算期末における分配対象金額62,989,324円(10,000口当たり208円)のうち、904,415円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2023年2月28日から2023年3月27日まで 計算期末における分配対象金額68,907,841円(10,000口当たり234円)のうち、880,488円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 791,643円			費用控除後の配当等収益額	A 1,469,610円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,678,783円			収益調整金額	C 3,674,563円
	分配準備積立金額	D 58,518,898円			分配準備積立金額	D 63,763,668円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 62,989,324円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 68,907,841円
	当ファンドの期末残存口数	F 3,014,718,651口			当ファンドの期末残存口数	F 2,934,962,750口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 208円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 234円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 904,415円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 880,488円
	2022年9月27日から2022年10月25日まで 計算期末における分配対象金額64,675,665円(10,000口当たり215円)のうち、898,781円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2023年3月28日から2023年4月25日まで 計算期末における分配対象金額71,729,158円(10,000口当たり244円)のうち、879,329円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 2,977,219円			費用控除後の配当等収益額	A 3,791,403円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,683,761円			収益調整金額	C 3,683,909円
	分配準備積立金額	D 58,014,685円			分配準備積立金額	D 64,253,846円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 64,675,665円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 71,729,158円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,995,939,256口			当ファンドの期末残存口数	F 2,931,097,301口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 215円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 244円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 898,781円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 879,329円
	2022年10月26日から2022年11月25日まで 計算期末における分配対象金額64,331,282円(10,000口当たり216円)のうち、891,578円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。				2023年4月26日から2023年5月25日まで 計算期末における分配対象金額74,582,335円(10,000口当たり255円)のうち、876,814円(10,000口当たり3円)を分配金額としております。
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A 1,065,532円			費用控除後の配当等収益額	A 3,935,120円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円			費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B -円
	収益調整金額	C 3,666,929円			収益調整金額	C 3,687,748円
	分配準備積立金額	D 59,598,821円			分配準備積立金額	D 66,959,467円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 64,331,282円			当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D 74,582,335円
	当ファンドの期末残存口数	F 2,971,928,875口			当ファンドの期末残存口数	F 2,922,715,202口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 216円			10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F×10,000 255円
	10,000口当たりの分配額	H 3円			10,000口当たりの分配額	H 3円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000 891,578円			収益分配金金額	I=F×H/10,000 876,814円

 
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

前期 (自 2022年 5月26日 至 2022年11月25日)	当期 (自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日)
(1)金融商品に対する取組方針	(1)金融商品に対する取組方針
当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は、「(その他の注記)2.売買目的有価証券」に記載しております。これらは金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。 当ファンドは、信託財産に属する資産の価格変動リスクの低減を目的として、債券先物取引を行っております。当該デリバティブ取引は、対象とする債券・金利等に係る価格変動リスク及び為替変動リスクを有しております。 また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引及び直物為替先渡取引を利用しております。	同左
(3)金融商品に係るリスク管理体制	(3)金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、運用関連部門から独立した部門であるクライアント本部、投信戦略委員会、リーガル・コンプライアンス本部及び運用管理部が市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理を行っております。 クライアント本部は市場リスク等が予め定められた運用の基本方針及び運用方法に則した適正範囲のものであるかをチェックしております。また、これらの結果は月次の投信戦略委員会に報告され、同委員会でも運用状況の点検等を行います。 リーガル・コンプライアンス本部は信託約款及び法令等、その他個別に定めたコンプライアンス規定等の遵守状況をチェックしております。また、ポートフォリオに係る個別銘柄の組入比率、資産配分等が運用ガイドラインに合致しているかについては運用管理部がモニターしております。	同左
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
2.金融商品の時価等に関する事項

前期 (2022年11月25日現在)	当期 (2023年 5月25日現在)
(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額	(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
(2)時価の算定方法	(2)時価の算定方法
① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券	① 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
② 派生商品評価勘定	② 派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、「(その他の注記)3.デリバティブ取引等関係」に記載しております。	同左
③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	③ コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期 (自 2022年 5月26日 至 2022年11月25日)	当期 (自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日)
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

当期 (自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日)

該当事項はありません。

(その他の注記)
1.元本の移動

前期 (2022年11月25日現在)		当期 (2023年 5月25日現在)
期首元本額	3,111,454,841円	期首元本額	2,971,928,875円
期中追加設定元本額	4,838,284円	期中追加設定元本額	3,867,019円
期中一部解約元本額	144,364,250円	期中一部解約元本額	53,080,692円

2.売買目的有価証券

(単位:円)
種類	前期 (2022年11月25日現在)	当期 (2023年 5月25日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	33,874,798	△9,180,645
地方債証券	1,242,818	△514,801
特殊債券	6,128,693	△2,396,808
社債券	23,085,913	△5,626,149
合計	64,332,222	△17,718,403

 
3.デリバティブ取引等関係
前期(2022年11月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	200,730,249	-	201,393,508	663,259
	売建	365,326,551	-	365,547,564	△221,013
合計		566,056,800	-	566,941,072	442,246

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,403,767,497	-	2,352,294,867	△51,472,630
	米ドル	1,232,344,714	-	1,189,067,732	△43,276,982
	カナダドル	91,833,162	-	89,081,043	△2,752,119
	メキシコペソ	23,591,731	-	23,296,458	△295,273
	ユーロ	253,722,291	-	255,637,854	1,915,563
	英ポンド	15,722,144	-	15,983,099	260,955
	スイスフラン	115,428,533	-	115,305,799	△122,734
	スウェーデンクローナ	26,033,697	-	26,797,467	763,770
	ノルウェークローネ	81,058,940	-	81,519,836	460,896
	デンマーククローネ	60,939,416	-	61,002,862	63,446
	チェココルナ	2,345,765	-	2,421,778	76,013
	ハンガリーフォリント	1,574,102	-	1,571,074	△3,028
	ポーランドズロチ	164,550,806	-	166,715,179	2,164,373
	オーストラリアドル	96,121,087	-	94,609,273	△1,511,814
	ニュージーランドドル	27,924,687	-	27,808,484	△116,203
	シンガポールドル	99,891,654	-	97,451,377	△2,440,277
	イスラエルシュケル	3,623,760	-	3,542,399	△81,361
	オフショア中国元	107,061,008	-	100,483,153	△6,577,855
	売建	2,502,076,492	-	2,465,647,376	36,429,116
	米ドル	1,203,740,874	-	1,155,375,381	48,365,493
	カナダドル	46,703,735	-	45,145,603	1,558,132
	メキシコペソ	17,944,070	-	17,514,646	429,424
	ユーロ	461,505,046	-	473,134,163	△11,629,117
	英ポンド	54,530,283	-	54,433,022	97,261
	スイスフラン	143,620,061	-	142,817,442	802,619
	スウェーデンクローナ	38,033,193	-	37,914,439	118,754
	ノルウェークローネ	41,741,087	-	43,165,977	△1,424,890
	デンマーククローネ	55,969,850	-	57,283,954	△1,314,104
	ポーランドズロチ	126,207,259	-	127,139,082	△931,823
	オーストラリアドル	151,957,832	-	151,102,575	855,257
	ニュージーランドドル	76,778,546	-	77,748,359	△969,813
	シンガポールドル	75,427,761	-	75,295,956	131,805
	オフショア中国元	7,916,895	-	7,576,777	340,118
合計		4,905,843,989	-	4,817,942,243	△15,043,514

 

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	217,676,507	-	222,243,245	4,566,738
	チリペソ(米ドル対価)	55,172,515	-	54,722,812	△449,703
	コロンビアペソ(米ドル対価)	1,389,937	-	1,370,929	△19,008
	インドネシアルピア(米ドル対価)	3,434,940	-	3,418,906	△16,034
	インドルピー(米ドル対価)	71,896,741	-	72,477,977	581,236
	韓国ウォン(米ドル対価)	85,782,374	-	90,252,621	4,470,247
	売建	234,670,985	-	238,444,829	△3,773,844
	チリペソ(米ドル対価)	53,412,420	-	54,121,718	△709,298
	インドルピー(米ドル対価)	107,120,839	-	108,387,693	△1,266,854
	韓国ウォン(米ドル対価)	74,137,726	-	75,935,418	△1,797,692
合計		452,347,492	-	460,688,074	792,894

当期(2023年 5月25日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	290,706,703	-	290,594,823	△111,880
	売建	279,832,096	-	280,570,910	△738,814
合計		570,538,799	-	571,165,733	△850,694

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,129,132,611	-	1,155,851,993	26,719,382
	米ドル	568,748,134	-	587,423,627	18,675,493
	カナダドル	64,683,105	-	68,472,362	3,789,257
	ユーロ	65,697,305	-	66,135,643	438,338
	英ポンド	14,349,521	-	14,360,464	10,943
	スウェーデンクローナ	42,629,853	-	42,503,468	△126,385
	ノルウェークローネ	55,218,507	-	55,329,765	111,258
	デンマーククローネ	3,763,489	-	3,838,383	74,894
	チェココルナ	2,529,374	-	2,557,350	27,976
	ハンガリーフォリント	1,703,524	-	1,765,103	61,579
	ポーランドズロチ	38,835,210	-	40,004,916	1,169,706
	オーストラリアドル	14,233,145	-	14,532,002	298,857
	ニュージーランドドル	72,386,209	-	73,474,255	1,088,046
	シンガポールドル	12,710,232	-	13,048,833	338,601
	イスラエルシュケル	3,194,382	-	3,264,809	70,427
	オフショア中国元	168,450,621	-	169,141,013	690,392
	売建	1,258,908,160	-	1,287,153,211	△28,245,051
	米ドル	501,173,428	-	518,072,220	△16,898,792
	カナダドル	101,880,597	-	104,656,233	△2,775,636
	メキシコペソ	19,624,473	-	19,895,784	△271,311
	ユーロ	219,878,156	-	222,699,752	△2,821,596
	英ポンド	14,033,912	-	14,049,703	△15,791
	スイスフラン	27,126,907	-	27,101,043	25,864
	スウェーデンクローナ	17,931,462	-	17,912,550	18,912
	ノルウェークローネ	35,756,875	-	35,773,041	△16,166
	ポーランドズロチ	36,387,398	-	36,896,093	△508,695
	オーストラリアドル	93,344,253	-	95,677,380	△2,333,127
	ニュージーランドドル	129,905,956	-	131,923,961	△2,018,005
	シンガポールドル	8,894,512	-	9,034,641	△140,129
	オフショア中国元	52,970,231	-	53,460,810	△490,579
合計		2,388,040,771	-	2,443,005,204	△1,525,669

 

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	直物為替先渡取引
	買建	365,071,962	-	361,873,539	△3,198,423
	チリペソ(米ドル対価)	18,598,520	-	18,041,126	△557,394
	コロンビアペソ(米ドル対価)	1,475,975	-	1,515,264	39,289
	インドネシアルピア(米ドル対価)	3,582,392	-	3,600,690	18,298
	インドルピー(米ドル対価)	121,552,312	-	120,998,759	△553,553
	韓国ウォン(米ドル対価)	51,524,289	-	51,505,190	△19,099
	新台湾ドル(米ドル対価)	168,338,474	-	166,212,510	△2,125,964
	売建	345,024,269	-	342,309,751	2,714,518
	チリペソ(米ドル対価)	17,699,423	-	17,309,378	390,045
	インドルピー(米ドル対価)	121,303,343	-	120,920,754	382,589
	韓国ウォン(米ドル対価)	37,451,944	-	37,822,735	△370,791
	新台湾ドル(米ドル対価)	168,569,559	-	166,256,884	2,312,675
合計		710,096,231	-	704,183,290	△483,905

(注1)時価の算定方法
1先物取引
先物取引の評価においては、計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3直物為替先渡取引
1)価格情報会社が計算し、提供する価額等により評価しております。
(注2)上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。