有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(平成26年7月10日-平成27年1月9日)

「三菱UFJ USボンドファンド(毎月分配型)」
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成26年7月9日現在 ]	当期 [ 平成27年1月9日現在 ]
※1	期首元本額	645,939,272円	600,998,250円
	期中追加設定元本額	15,361,988円	38,773,470円
	期中一部解約元本額	60,303,010円	100,342,841円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	68,620,123円	―
3	受益権の総数	600,998,250口	539,428,879口
4	1口当たり純資産額	0.8858円	1.0766円
	(1万口当たり純資産額)	(8,858円)	(10,766円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成26年1月10日 至 平成26年7月9日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成26年1月10日 至 平成26年2月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,062,719円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	29,905,003円
	分配準備積立金額	D	29,400,376円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	60,368,098円
	当ファンドの期末残存口数	F	651,440,060口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	926円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	977,160円

			( 自 平成26年2月11日 至 平成26年3月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,058,241円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	29,070,433円
	分配準備積立金額	D	28,566,374円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	58,695,048円
	当ファンドの期末残存口数	F	632,018,390口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	928円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	948,027円

			( 自 平成26年3月11日 至 平成26年4月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	862,946円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	28,090,388円
	分配準備積立金額	D	27,697,178円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	56,650,512円
	当ファンドの期末残存口数	F	610,396,235口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	928円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	915,594円

			( 自 平成26年4月10日 至 平成26年5月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,008,083円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	28,325,636円
	分配準備積立金額	D	27,524,862円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	56,858,581円
	当ファンドの期末残存口数	F	611,618,476口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	929円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	917,427円

			( 自 平成26年5月10日 至 平成26年6月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,295,342円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	28,436,082円
	分配準備積立金額	D	27,556,028円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	57,287,452円
	当ファンドの期末残存口数	F	612,153,556口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	935円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	918,230円

			( 自 平成26年6月10日 至 平成26年7月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	807,320円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	27,981,707円
	分配準備積立金額	D	27,371,612円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	56,160,639円
	当ファンドの期末残存口数	F	600,998,250口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	934円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	901,497円

当期(自 平成26年7月10日 至 平成27年1月9日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成26年7月10日 至 平成26年8月11日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,334,172円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	27,331,647円
	分配準備積立金額	D	26,554,739円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,220,558円
	当ファンドの期末残存口数	F	585,925,589口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	942円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	878,888円

			( 自 平成26年8月12日 至 平成26年9月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,212,545円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	27,707,686円
	分配準備積立金額	D	26,889,362円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,809,593円
	当ファンドの期末残存口数	F	588,569,943口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	948円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	882,854円

			( 自 平成26年9月10日 至 平成26年10月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,185,077円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	27,918,325円
	分配準備積立金額	D	26,891,867円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,995,269円
	当ファンドの期末残存口数	F	587,241,835口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	953円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	880,862円

			( 自 平成26年10月10日 至 平成26年11月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,288,410円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	27,841,441円
	収益調整金額	C	27,539,569円
	分配準備積立金額	D	26,060,637円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	82,730,057円
	当ファンドの期末残存口数	F	570,897,750口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,449円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	856,346円

			( 自 平成26年11月11日 至 平成26年12月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,239,083円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	32,573,037円
	収益調整金額	C	26,482,806円
	分配準備積立金額	D	51,428,816円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	111,723,742円
	当ファンドの期末残存口数	F	543,078,322口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,057円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	814,617円

			( 自 平成26年12月10日 至 平成27年1月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,118,240円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	2,874,078円
	収益調整金額	C	28,564,438円
	分配準備積立金額	D	81,623,017円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	114,179,773円
	当ファンドの期末残存口数	F	539,428,879口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,116円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	809,143円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成26年 1月10日 至 平成26年 7月 9日 )	当期 ( 自 平成26年 7月10日 至 平成27年 1月 9日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成26年7月9日現在 ]	当期 [ 平成27年1月9日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	デリバティブ取引は、該当事項はありません。
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成26年7月9日現在 ]	当期 [ 平成27年1月9日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△176,092	7,578,862
合計	△176,092	7,578,862

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		前期[ 平成26年7月9日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,015,385	―	1,015,400	△15
	合 計	1,015,385	―	1,015,400	△15

当期[ 平成27年1月9日現在 ]
該当事項はありません。
(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。