有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第42期(2023/07/11-2024/01/09)

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【提出】: 2024/04/08 9:07
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【項目】: 49項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年1月9日および7月9日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は2023年 7月11日から2024年 1月 9日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [2023年 7月10日現在]	当期 [2024年 1月 9日現在]
1.	期首元本額	4,279,178,539円	4,048,480,606円
	期中追加設定元本額	2,765,150円	2,539,045円
	期中一部解約元本額	233,463,083円	488,036,733円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	752,293,835円	545,792,897円
3.	受益権の総数	4,048,480,606口	3,562,982,918口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2023年 1月11日至 2023年 7月10日				当期自 2023年 7月11日至 2024年 1月 9日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第231期 2023年 1月11日 2023年 2月 9日				第237期 2023年 7月11日 2023年 8月 9日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,449,222円		費用控除後の配当等収益額	A	5,868,492円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,458,132,491円		収益調整金額	C	1,379,339,426円
	分配準備積立金額	D	14,417,447円		分配準備積立金額	D	21,757,213円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,478,999,160円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,406,965,131円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,235,214,803口		当ファンドの期末残存口数	F	4,006,300,510口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,492円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,511円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,235,214円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,006,300円
	第232期 2023年 2月10日 2023年 3月 9日				第238期 2023年 8月10日 2023年 9月11日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	3,339,569円		費用控除後の配当等収益額	A	5,582,528円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,443,498,663円		収益調整金額	C	1,355,368,722円
	分配準備積立金額	D	16,477,793円		分配準備積立金額	D	23,248,687円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,463,316,025円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,384,199,937円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,192,710,402口		当ファンドの期末残存口数	F	3,936,674,301口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,490円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,516円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,192,710円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,936,674円
	第233期 2023年 3月10日 2023年 4月10日				第239期 2023年 9月12日 2023年10月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,386,921円		費用控除後の配当等収益額	A	3,444,142円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,434,194,444円		収益調整金額	C	1,335,203,441円
	分配準備積立金額	D	15,523,015円		分配準備積立金額	D	24,549,862円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,456,104,380円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,363,197,445円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,165,667,688口		当ファンドの期末残存口数	F	3,878,104,088口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,495円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,515円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,165,667円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,878,104円
	第234期 2023年 4月11日 2023年 5月 9日				第240期 2023年10月11日 2023年11月 9日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,446,994円		費用控除後の配当等収益額	A	6,219,554円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,424,721,366円		収益調整金額	C	1,293,199,938円
	分配準備積立金額	D	17,631,657円		分配準備積立金額	D	23,397,624円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,448,800,017円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,322,817,116円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,138,152,729口		当ファンドの期末残存口数	F	3,756,088,351口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,501円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,521円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,138,152円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,756,088円
	第235期 2023年 5月10日 2023年 6月 9日				第241期 2023年11月10日 2023年12月11日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,094,055円		費用控除後の配当等収益額	A	6,405,643円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,410,555,802円		収益調整金額	C	1,257,922,822円
	分配準備積立金額	D	19,763,542円		分配準備積立金額	D	25,185,587円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,434,413,399円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,289,514,052円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,096,991,372口		当ファンドの期末残存口数	F	3,653,624,146口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,501円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,529円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,096,991円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,653,624円
	第236期 2023年 6月10日 2023年 7月10日				第242期 2023年12月12日 2024年 1月 9日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,491,782円		費用控除後の配当等収益額	A	6,448,804円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,393,854,313円		収益調整金額	C	1,226,715,548円
	分配準備積立金額	D	19,537,465円		分配準備積立金額	D	27,278,462円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,419,883,560円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,260,442,814円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,048,480,606口		当ファンドの期末残存口数	F	3,562,982,918口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,507円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,537円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,048,480円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,562,982円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自 2023年 1月11日至 2023年 7月10日	当期自 2023年 7月11日至 2024年 1月 9日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [2023年 7月10日現在]	当期 [2024年 1月 9日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	デリバティブ取引は、該当事項はありません。
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [2023年 7月10日現在]	当期 [2024年 1月 9日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△20,319,543	11,343,039
地方債証券	△1,711,208	747,456
特殊債券	△24,674,133	9,605,805
合計	△46,704,884	21,696,300

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[2023年 7月10日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	オーストラリアドル	18,988,000	―	19,049,740	△61,740
合計		18,988,000	―	19,049,740	△61,740

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

当期[2024年 1月 9日現在]

該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [2023年 7月10日現在]	当期 [2024年 1月 9日現在]
1口当たり純資産額	0.8142円	0.8468円
(1万口当たり純資産額)	(8,142円)	(8,468円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第42期(2023/07/11-2024/01/09)

開示資料

決算