有価証券報告書-第96期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	76百万円		67百万円
賞与引当金	1,473		1,632
製品保証引当金	241		169
退職給付に係る負債	8,220		8,076
環境対策引当金	235		221
減損損失	2,419		2,338
減価償却限度超過額	1,474		962
未払事業税	183		315
未実現損益	3,392		3,801
繰越欠損金(*2)	8,894		28,292
その他有価証券評価差額金	117		4
繰延ヘッジ損益	416		240
その他	6,839		8,388
繰延税金資産小計	33,984		54,509
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)	△6,576		△27,132
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,842		△13,583
評価性引当額小計(*1)	△19,418		△40,716
繰延税金資産合計	14,566		13,793
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△350		△1,195
繰延ヘッジ損益	△662		△315
海外子会社留保利益	△4,379		△4,879
退職給付に係る資産	△1,238		△2,136
税務上償却過大	△2,347		△2,511
その他	△1,675		△2,498
繰延税金負債合計	△10,653		△13,536
繰延税金資産(負債)の純額	3,913		256

(*1)評価性引当額が21,779百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、繰越欠損金に関する評価性引当額19,322百万円が増加したことによるものであります。
(*2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	302	1,208	143	136	1,321	5,783	8,894百万円
評価性引当額	△171	△372	△142	△130	△429	△5,329	△6,576
繰延税金資産	130	835	0	5	891	453	2,317

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,193	120	137	1,292	99	25,447	28,292百万円
評価性引当額	△1,009	△120	△131	△1,130	△99	△24,642	△27,132
繰延税金資産	183	0	6	162	―	805	1,159

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△51.9		△6.4
受取配当金連結消去に伴う影響額	52.1		6.1
持分法による投資損益	7.5		0.9
持分法適用除外による影響	―		△52.3
評価性引当額	23.6		37.4
その他	3.7		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	70.4		15.6