有価証券報告書-第95期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	84百万円		76百万円
賞与引当金	1,451		1,473
製品保証引当金	253		241
退職給付に係る負債	8,058		8,220
環境対策引当金	258		235
減損損失	2,449		2,419
減価償却限度超過額	1,802		1,474
未払事業税	129		183
未実現損益	3,299		3,392
繰越欠損金(*2)	9,695		8,894
その他有価証券評価差額金	70		117
繰延ヘッジ損益	684		416
その他	6,425		6,839
繰延税金資産小計	34,662		33,984
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)	△8,452		△6,576
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,027		△12,842
評価性引当額小計(*1)	△21,479		△19,418
繰延税金資産合計	13,182		14,566
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△679		△350
繰延ヘッジ損益	△252		△662
海外子会社留保利益	△4,016		△4,379
退職給付に係る資産	△1,460		△1,238
税務上償却過大	△2,129		△2,347
その他	△1,653		△1,675
繰延税金負債合計	△10,192		△10,653
繰延税金資産(負債)の純額	2,989		3,913

(*1)評価性引当額が2,061百万円減少しております。この減少の主な内容は、前連結会計年度に連結子会社であったOak-Mitsui,Inc.を、当連結会計年度より連結の範囲から除外したことによる評価性引当額の減少1,704百万円によるものであります。
(*2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,173	317	1,184	153	678	6,187	9,695百万円
評価性引当額	△1,132	△310	△821	△153	△676	△5,357	△8,452
繰延税金資産	40	7	362	―	2	829	1,243

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	302	1,208	143	136	1,321	5,783	8,894百万円
評価性引当額	△171	△372	△142	△130	△429	△5,329	△6,576
繰延税金資産	130	835	0	5	891	453	2,317

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		4.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△109.7		△51.9
受取配当金連結消去に伴う影響額	111.8		52.1
持分法による投資損益	4.4		7.5
評価性引当額	29.1		23.6
その他	△2.1		3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.8		70.4