有価証券報告書-第14期(平成31年4月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
探鉱投資引当金	31,500百万円	30,761百万円
関係会社株式評価損	53,139百万円	54,722百万円
投資有価証券評価損	2,414百万円	3,013百万円
退職給付引当金	1,900百万円	2,390百万円
事業損失引当金	2,792百万円	2,418百万円
関係会社事業損失引当金	4,979百万円	4,612百万円
資産除去債務	1,268百万円	1,264百万円
未払賞与	615百万円	-百万円
賞与引当金	-百万円	322百万円
貸倒引当金	19,692百万円	13,073百万円
関係会社債務保証損失引当金	6,624百万円	8,326百万円
減損損失	3,736百万円	3,527百万円
繰越外国税額控除	11,220百万円	11,739百万円
繰越欠損金	-百万円	393百万円
その他	2,588百万円	2,435百万円
繰延税金資産小計	142,473百万円	138,999百万円
評価性引当額	△125,139百万円	△128,000百万円
繰延税金資産合計	17,333百万円	10,999百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△643百万円	△1,422百万円
パーチェス法適用に伴う時価 評価差額等	△6,662百万円	△6,441百万円
探鉱準備金	△3,667百万円	△3,133百万円
特別償却準備金	△882百万円	△551百万円
固定資産圧縮積立金	△1,203百万円	△1,202百万円
その他	△1,144百万円	△1,129百万円
繰延税金負債合計	△14,205百万円	△13,881百万円
繰延税金資産(負債)の純額	3,128百万円	△2,882百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	28.0 %	28.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.2 %	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△63.3 %	△23.2%
評価性引当額	16.3 %	15.0%
外国税	4.5 %	3.6%
外国税額控除	△11.3 %	△0.5%
のれん償却額	5.6 %	7.4%
特定外国子会社留保金課税	27.1 %	0.0%
その他	△0.0 %	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	7.1 %	31.5%