有価証券報告書-第64期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)		当連結会計年度 (2019年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	6,123千円		11,170千円
投資有価証券	17,190		11,642
会員権	16,412		16,412
出資金	2,846		2,846
賞与引当金	2,201		2,677
貸倒引当金	19,286		18,853
減損損失	33,876		34,555
たな卸資産	19,210		16,710
未収入金	5,653		5,624
役員退職慰労引当金	10,471		11,582
繰越欠損金(注)	40,415		54,739
未払費用	29,236		35,158
その他	24,118		38,929
繰延税金資産 小計	227,043		260,903
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△54,469
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△110,725
評価性引当額小計	△150,838		△165,195
繰延税金資産 合計	76,205		95,707
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,342		△1,166
持分法適用会社の留保利益	-		△24,480
その他	△76		△156
繰延税金負債 合計	△6,419		△25,802
繰延税金資産純額	69,786		69,905

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金※	3,277	11,729	4,113	7,391	7,379	20,848	54,739
評価性引当額	3,008	11,729	4,113	7,391	7,379	20,848	54,469
繰延税金資産	269	-	-	-	-	-	269

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)		当連結会計年度 (2019年6月30日)
法定実効税率	30.69%		30.46%
(調整)
住民税均等割	0.53		0.36
留保金課税	4.98		5.63
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.96		0.40
持分法投資利益	△0.43		△1.27
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06		△0.04
評価性引当額	2.30		3.07
過年度法人税等	0.01		0.17
その他	4.75		2.41
法人税等の負担率	43.73		41.17