有価証券報告書-第67期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	8,023千円		9,069千円
投資有価証券	11,642		8,995
会員権	16,412		16,412
賞与引当金	3,765		3,413
貸倒引当金	18,880		19,116
減損損失	39,149		38,955
棚卸資産	18,971		21,286
未収入金	5,652		5,652
役員退職慰労引当金	14,157		14,148
繰越欠損金(注)	51,594		49,755
未払費用	33,532		29,200
その他	21,902		12,426
繰延税金資産 小計	243,685		228,433
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△50,560		△48,674
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116,907		△106,461
評価性引当額小計	△167,468		△155,135
繰延税金資産 合計	76,217		73,297
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,015		△3,455
持分法適用会社の留保利益	△35,134		△40,542
その他	△103		△54
繰延税金負債 合計	△38,253		△44,051
繰延税金資産純額	37,964		29,245

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金※	4,204	7,547	7,551	7,201	4,531	20,558	51,594
評価性引当額	4,204	7,547	6,902	7,201	4,531	20,173	50,560
繰延税金資産	-	-	648	-	-	384	1,033

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金※	8,075	4,996	6,803	4,310	6,249	19,320	49,755
評価性引当額	8,075	4,429	6,803	4,310	6,249	18,805	48,674
繰延税金資産	-	567	-	-	-	514	1,081

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
住民税均等割	0.36		0.39
留保金課税	2.75		2.70
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.46		0.44
持分法投資利益	△2.71		△0.89
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.05		△0.74
評価性引当額	0.54		△0.84
その他	3.12		3.54
法人税等の負担率	34.92		35.07