有価証券報告書-第65期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	11,170千円		18,575千円
投資有価証券	11,642		11,642
会員権	16,412		16,412
出資金	2,846		-
賞与引当金	2,677		3,061
貸倒引当金	18,853		18,850
減損損失	34,555		35,746
たな卸資産	16,710		18,487
未収入金	5,624		5,624
役員退職慰労引当金	11,582		12,788
繰越欠損金(注)	54,739		58,575
未払費用	35,158		35,907
その他	38,929		28,700
繰延税金資産 小計	260,903		264,372
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△54,469		△57,711
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△110,725		△113,991
評価性引当額小計	△165,195		△171,702
繰延税金資産 合計	95,707		92,669
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,166		△1,167
持分法適用会社の留保利益	△24,480		△28,537
その他	△156		△1,654
繰延税金負債 合計	△25,802		△31,359
繰延税金資産純額	69,905		61,310

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金※	3,277	11,729	4,113	7,391	7,379	20,848	54,739
評価性引当額	3,008	11,729	4,113	7,391	7,379	20,848	54,469
繰延税金資産	269	-	-	-	-	-	269

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金※	11,729	4,113	7,391	7,390	6,702	21,248	58,575
評価性引当額	11,729	4,113	7,391	6,741	6,702	21,033	57,711
繰延税金資産	-	-	-	648	-	214	863

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
住民税均等割	0.36		0.37
留保金課税	5.63		3.49
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.40		0.60
持分法投資利益	△1.27		△1.93
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04		△0.05
評価性引当額	3.07		1.57
過年度法人税等	0.17		0.03
その他	2.41		1.82
法人税等の負担率	41.17		36.36