有価証券報告書-第66期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	18,575千円		8,023千円
投資有価証券	11,642		11,642
会員権	16,412		16,412
賞与引当金	3,061		3,765
貸倒引当金	18,850		18,880
減損損失	35,746		39,149
たな卸資産	18,487		18,971
未収入金	5,624		5,652
役員退職慰労引当金	12,788		14,157
繰越欠損金(注)	58,575		51,594
未払費用	35,907		33,532
その他	28,700		21,902
繰延税金資産 小計	264,372		243,685
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△57,711		△50,560
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△113,991		△116,907
評価性引当額小計	△171,702		△167,468
繰延税金資産 合計	92,669		76,217
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,167		△3,015
持分法適用会社の留保利益	△28,537		△35,134
その他	△1,654		△103
繰延税金負債 合計	△31,359		△38,253
繰延税金資産純額	61,310		37,964

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金※	11,729	4,113	7,391	7,390	6,702	21,248	58,575
評価性引当額	11,729	4,113	7,391	6,741	6,702	21,033	57,711
繰延税金資産	-	-	-	648	-	214	863

当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金※	4,204	7,547	7,551	7,201	4,531	20,558	51,594
評価性引当額	4,204	7,547	6,902	7,201	4,531	20,173	50,560
繰延税金資産	-	-	648	-	-	384	1,033

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
住民税均等割	0.37		0.36
留保金課税	3.49		2.75
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.60		0.46
持分法投資利益	△1.93		△2.71
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.05		△0.05
評価性引当額	1.57		0.54
過年度法人税等	0.03		-
その他	1.82		3.12
法人税等の負担率	36.36		34.92