有価証券報告書-第22期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	19,590千円	13,190千円
減価償却超過額	2,831千円	8,348千円
関係会社株式	293,072千円	293,072千円
退職給付に係る負債	1,798千円	1,798千円
電話加入権	766千円	989千円
投資有価証券評価損	119千円	119千円
資産除去債務	3,216千円	4,151千円
税務上の繰越欠損金(注)3	231,999千円	253,934千円
連結会社間内部利益消去	―千円	―千円
その他	6,277千円	2,615千円
繰延税金資産小計	559,671千円	578,220千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△231,999千円	△253,934千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△327,671千円	△324,286千円
評価性引当額小計(注)1	△559,671千円	△578,220千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
土地評価差益(注)2	―千円	△50,797千円
資産除去債務に対応する除去費用	△32千円	△16千円
繰延税金負債合計	△32千円	△50,814千円
繰延税金資産負債純額(△負債)	△32千円	△50,814千円

(注)1. 評価性引当額が18,549千円増加しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が21,935千円増加したことによるものであります。
2. 土地評価差益が50,797千円減少しております。この内容は、当連結会計年度より、株式会社トリアノン洋菓子店を連結したことにより土地288,000千円が増加したことによります。
3. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	44,667	10,493	19,852	13,746	10,963	132,275	231,999千円
評価性引当額	△44,667	△10,493	△19,852	△13,746	△10,963	△132,275	△231,999千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,496	12,969	19,408	22,364	12,070	185,624	253,934千円
評価性引当額	△1,496	△12,969	△19,408	△22,364	△12,070	△185,624	△253,934千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。