有価証券報告書-第23期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	13,190千円	―千円
減価償却超過額	8,348千円	7,354千円
関係会社株式	293,072千円	293,072千円
資産除去債務	4,151千円	3,974千円
税務上の繰越欠損金(注)3	253,934千円	292,275千円
その他	5,522千円	5,806千円
繰延税金資産小計	578,220千円	602,484千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△253,934千円	△292,275千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△324,286千円	△310,209千円
評価性引当額小計(注)1	△578,220千円	△602,484千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
土地評価差益(注)2	△50,797千円	△50,797千円
資産除去債務に対応する除去費用	△16千円	△6千円
繰延税金負債合計	△50,814千円	△50,814千円
繰延税金資産負債純額(△負債)	△50,814千円	△50,814千円

(注)1. 評価性引当額が24,263千円増加しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が38,340千円増加したことによるものであります。
2. 土地評価差益は、前連結会計年度より、株式会社トリアノン洋菓子店を連結したことにより土地288,000千円が増加したことによります。
3. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,496	12,969	19,408	22,364	12,070	185,624	253,934千円
評価性引当額	△1,496	△12,969	△19,408	△22,364	△12,070	△185,624	△253,934千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,604	16,745	11,401	10,974	22,101	219,446	292,275千円
評価性引当額	△11,604	△16,745	△11,401	△10,974	△22,101	△219,446	△292,275千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。