有価証券報告書-第73期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	5,356	百万円	5,354	百万円
固定資産減損損失	1,405	百万円	1,272	百万円
繰越欠損金	2,327	百万円	1,105	百万円
子会社の時価評価による評価差額	908	百万円	908	百万円
未払販売手数料等	951	百万円	907	百万円
未払賞与	834	百万円	845	百万円
退職給付に係る負債	534	百万円	556	百万円
未払事業税	260	百万円	279	百万円
子会社投資に係る一時差異	-	百万円	131	百万円
たな卸資産評価損	53	百万円	98	百万円
長期未払金	181	百万円	75	百万円
その他	1,454	百万円	1,347	百万円
繰延税金資産小計	14,265	百万円	12,876	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	百万円	△850	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	百万円	△7,506	百万円
評価性引当額小計(注)1	△9,564	百万円	△8,356	百万円
(繰延税金資産合計)	4,701	百万円	4,521	百万円
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	△15,862	百万円	△15,374	百万円
その他有価証券評価差額金	△11,317	百万円	△9,439	百万円
退職給付に係る資産	△1,244	百万円	△1,500	百万円
子会社の時価評価による評価差額	△513	百万円	△506	百万円
固定資産圧縮積立金	△225	百万円	△214	百万円
その他	△103	百万円	△114	百万円
(繰延税金負債合計)	△29,263	百万円	△27,145	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△24,563	百万円	△22,624	百万円

(注) 1.評価性引当額が1,208百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社ハウスウェルネスフーズ社において、同社を子会社化した際に計上した税務上ののれん償却により生じた繰越欠損金の期限が経過したことにより評価性引当額が減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	877	6	0	3	66	154	1,105	百万円
評価性引当額	△631	△6	△0	△3	△66	△144	△850	百万円
繰延税金資産	246	-	-	-	-	10	(b)255	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,105百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産255百万円を計上しております。当該繰延税金資産255百万円は主に連結子会社ハウスウェルネスフーズ社における税務上の繰越欠損金877百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、同社を子会社化した際に計上した税務上ののれん償却により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.86	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.03	%	1.34	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.35	%	△0.24	%
住民税均等割	1.03	%	0.77	%
試験研究費等税額控除	△1.60	%	△1.99	%
評価性引当額の増減	△1.54	%	△1.27	%
のれん償却額	6.46	%	4.70	%
負ののれん発生益	△0.10	%	-	%
税率変更による期末繰延税金資産負債の修正	0.24	%	-	%
連結調整項目	0.94	%	△1.95	%
その他	△0.23	%	0.45	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.74	%	32.43	%