有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	5,400百万円	5,397百万円
固定資産減損損失	1,268百万円	1,241百万円
未払販売手数料等	1,031百万円	942百万円
子会社の時価評価による評価差額	864百万円	860百万円
未払賞与	839百万円	778百万円
退職給付に係る負債	634百万円	578百万円
貸倒引当金	589百万円	578百万円
繰越欠損金	207百万円	524百万円
未払事業税	256百万円	275百万円
たな卸資産評価損	98百万円	104百万円
長期未払金	60百万円	56百万円
その他	959百万円	864百万円
繰延税金資産小計	12,205百万円	12,196百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△194百万円	△470百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,731百万円	△7,902百万円
評価性引当額小計(注)1	△7,925百万円	△8,372百万円
(繰延税金資産合計)	4,280百万円	3,824百万円
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	△14,886百万円	△11,919百万円
その他有価証券評価差額金	△8,196百万円	△9,028百万円
退職給付に係る資産	△988百万円	△3,060百万円
子会社の時価評価による評価差額	△500百万円	△472百万円
固定資産圧縮積立金	△204百万円	△195百万円
その他	△188百万円	△489百万円
(繰延税金負債合計)	△24,962百万円	△25,163百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△20,682百万円	△21,339百万円

(注)1.評価性引当額が447百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社ハウスウェルネスフーズ社において、繰延税金資産の回収可能性見直しに伴う将来減算一時差異に係る評価性引当額215百万円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額166百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.23%	1.69%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.15%	△0.23%
住民税均等割	0.92%	1.48%
試験研究費等税額控除	△1.78%	△2.94%
評価性引当額の増減	1.89%	4.25%
のれん償却額	5.01%	4.26%
連結調整項目	△1.20%	3.48%
その他	△0.23%	0.14%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.31%	42.75%