有価証券報告書-第52期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	50,490	千円	60,347	千円
未確定債務否認	36,220	〃	47,018	〃
賞与引当金損金算入限度超過額	42,881	〃	35,548	〃
未払事業税否認	22,199	〃	33,851	〃
退職給付引当金繰入額	22,175	〃	24,882	〃
役員退職慰労引当金繰入額	12,832	〃	19,416	〃
工場遊休資産評価損	21,966	〃	17,737	〃
製品評価損否認	15,028	〃	13,351	〃
貸倒損失否認	8,372	〃	11,221	〃
店舗閉鎖損失否認	-	〃	7,271	〃
貸倒引当金繰入限度超過額	4,115	〃	89	〃
その他	1,638	〃	684	〃
繰延税金資産合計	237,915	千円	271,421	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△354	千円	△3,496	千円
繰延ヘッジ利益	-	〃	△5,320	〃
固定資産圧縮積立金	△9,347	〃	△7,727	〃
為替差益	-	〃	△9,089	〃
資産除去債務に対応する費用	△33,722	〃	△39,071	〃
その他	-	〃	△224	〃
繰延税金負債合計	△43,422	千円	△64,930	千円
繰延税金資産の純額	194,494	千円	206,490	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1	%	3.6	%
住民税均等割	0.2	%	0.1	%
所得拡大税制	-	%	△2.5	%
その他	0.3	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3	%	32.3	%