有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	45	百万円	88	百万円
返金負債	414	百万円	217	百万円
賞与引当金	442	百万円	364	百万円
未払金	75	百万円	182	百万円
資産除去債務	130	百万円	110	百万円
税務上の繰越欠損金	567	百万円	693	百万円
未実現利益消去	312	百万円	1,921	百万円
棚卸資産評価損	342	百万円	265	百万円
減価償却超過額	499	百万円	421	百万円
繰越外国税額控除	24	百万円	3	百万円
組織再編に係る資産の評価差額	3,166	百万円	3,166	百万円
その他	552	百万円	512	百万円
繰延税金資産小計	6,573	百万円	7,948	百万円
評価性引当額	△4,432	百万円	△4,547	百万円
繰延税金資産合計	2,141	百万円	3,401	百万円
繰延税金負債
返品資産	213	百万円	108	百万円
有価証券評価差額	241	百万円	558	百万円
在外連結子会社留保利益に 係る一時差異	3,946	百万円	5,048	百万円
退職給付に係る資産	76	百万円	271	百万円
その他	12	百万円	16	百万円
繰延税金負債合計	4,489	百万円	6,003	百万円
繰延税金資産(負債)純額	△2,348	百万円	△2,602	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
交際費等一時差異でない項目	0.1	%	△0.1	%
評価性引当額	△0.3	%	△0.7	%
住民税均等割	0.4	%	0.3	%
法人税等還付	-		△1.7	%
外国子会社配当源泉税	1.2	%	1.8	%
みなし外国税額控除	△0.3	%	△1.8	%
子会社税率差異	△0.6	%	△2.1	%
留保利益の繰延税金負債	2.8	%	7.2	%
持分法による投資利益	△8.1	%	△12.7	%
段階取得に係る差益	△4.9	%	-
のれん償却費	0.2	%	0.8	%
その他	△0.2	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	20.9	%	22.3	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。