訂正有価証券報告書-第48期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	32,072千円		32,453千円
賞与引当金	101,025		98,831
役員賞与引当金	8,359		4,864
長期未払金	139,121		140,245
株式報酬費用	13,715		20,608
未払事業税	-		7,240
未払費用	18,985		19,634
税務上の繰越欠損金(注)2	918,240		1,166,123
棚卸資産評価損	81,009		77,921
減価償却資産等償却限度超過額 (土地を除く減損損失を含む)	295,754		301,452
未実現利益	19,854		23,994
資産除去債務	124,230		176,338
建設協力金	15,255		12,874
減損損失(土地)	34,541		47,393
資産調整勘定	-		8,506
その他	24,959		33,507
繰延税金資産小計	1,827,124		2,171,990
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△773,076		△1,057,181
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△592,084		△746,059
評価性引当額小計(注)1	△1,365,160		△1,803,241
繰延税金資産合計	461,963		368,749
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△966		△2,015
固定資産圧縮積立金	△112,999		△111,996
資産除去債務に対応する除去費用	△41,848		△72,517
長期前払費用	△23,985		△21,875
負債調整勘定	-		△38,124
その他	△428		△1,756
繰延税金負債合計	△180,227		△248,286
繰延税金資産の純額	281,735		120,462

(注)1.評価性引当額が438,080千円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度に株式会社二条丸八と株式会社ブライダルハウス島田を連結子会社化したことや、連結子会社の繰延税金資産の回収可能性を慎重に検討した結果、当該連結子会社の繰延税金資産を取り崩したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	953	10,310	9,675	18,559	16,199	862,540	918,240
評価性引当額	△953	△10,310	△9,675	△18,559	△16,199	△717,377	△773,076
繰延税金資産	-	-	-	-	-	145,163	(※2)145,163

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金918,240千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産145,163千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	10,803	8,706	15,724	12,656	3,407	1,114,824	1,166,123
評価性引当額	△10,803	△8,706	△15,724	△12,656	△3,407	△1,005,882	△1,057,181
繰延税金資産	-	-	-	-	-	108,942	(※4)108,942

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4)税務上の繰越欠損金1,166,123千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産108,942千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割額 連結子会社の適用税率の差異 評価性引当額 のれんの償却費 繰越欠損金の期限切れ 未実現利益 清算予定の在外子会社に関する調整 子会社株式取得費用 その他	34.5% 1.6 △0.0 2.5 1.6 △62.1 - 2.0 △4.8 21.3 - 0.3		34.5% 3.7 0.0 3.2 △4.6 24.7 0.5 0.2 △0.4 - △7.2 0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.1		55.4