有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金		181 千円		183 千円
賞与引当金		38,970		37,846
減価償却費		13,957		13,733
退職給付引当金		5,743		-
会員権評価損		1,917		1,966
投資有価証券評価損		36,011		17,053
環境対策引当金		14		14
棚卸資産評価損		8,570		6,000
その他		19,736		13,266
評価性引当額		△23,007		△22,221
繰延税金資産計		102,094		67,843
繰延税金負債
前払年金費用		-		△2,559
土地評価差額		△152,993		△154,711
繰延ヘッジ損益		△1,475		△5,735
有価証券評価差額金		△46,017		△79,813
繰延税金負債計		△200,486		△242,820
繰延税金負債の純額		△98,391		△174,977

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.69			0.53
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.28			△0.58
住民税均等割		0.96			1.86
評価性引当額の増減		△0.37			0.03
税率変更による影響額		0.00			-
試験研究費の額による税額控除		△2.11			△3.00
賃上げ促進税制による税額控除		△4.96			-
その他		△0.80			△0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率		23.75			29.41