有価証券報告書-第156期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金 (注)	8,865百万円	10,617百万円
退職給付に係る負債	3,780	2,479
未払賞与	3,218	3,496
ゴルフ会員権評価損	438	438
役員退職慰労引当金	329	318
投資有価証券評価損	1,177	1,161
貸倒引当金	232	286
固定資産未実現利益	276	290
未払事業税	365	805
減損損失	542	688
その他	2,551	2,764
繰延税金資産小計	21,776	23,346
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△8,631	△10,274
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,522	△3,523
評価性引当額小計	△12,154	△13,797
繰延税金資産合計	9,622	9,549
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△15,684	△19,455
固定資産圧縮積立金	△3,563	△4,172
固定資産評価差額	△9,037	△9,101
特別償却準備金	△1	―
商標権	△1,900	△1,829
顧客関連資産	△2,270	△2,315
その他	△724	△518
繰延税金負債合計	△33,181	△37,392
繰延税金資産の純額	△23,559	△27,843

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	411	463	542	691	251	6,504	8,865
評価性引当額	△404	△463	△542	△687	△245	△6,288	△8,631
繰延税金資産	7	―	―	3	6	216	233

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	464	186	478	269	689	8,527	10,617
評価性引当額	△464	△186	△478	△265	△687	△8,190	△10,274
繰延税金資産	0	―	―	4	1	337	343

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―	30.4%
(調整)
税額控除	―	△4.4
交際費等永久に損金に算入 されない項目	―	2.9
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	―	△3.9
住民税均等割	―	0.5
連結上の受取配当消去	―	4.0
持分法による投資損益	―	1.2
評価性引当額	―	2.1
のれん償却額	―	2.1
親会社との税率差異	―	△2.1
その他	―	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―	32.1

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率
の100分の5以下であるため注記を省略している。