有価証券報告書-第158期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金 (注)2	11,569	百万円	15,948	百万円
退職給付に係る負債	1,542		1,151
未払賞与	3,996		4,243
ゴルフ会員権評価損	470		468
役員退職慰労引当金	363		296
投資有価証券評価損	1,680		2,121
貸倒引当金	341		748
固定資産未実現利益	335		324
未払事業税	578		932
減損損失	1,005		3,139
その他	3,764		4,165
繰延税金資産小計	25,648		33,540
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△11,218		△15,259
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,488		△5,258
評価性引当額小計 (注)1	△15,707		△20,517
繰延税金資産合計	9,941		13,022
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△19,941		△21,819
固定資産圧縮積立金	△4,279		△4,172
固定資産圧縮特別勘定積立金	-		△2,389
固定資産評価差額	△10,090		△9,771
商標権	△1,729		△1,408
顧客関連資産	△2,235		△2,229
その他	△689		△2,634
繰延税金負債合計	△38,967		△44,425
繰延税金資産の純額	△29,026		△31,403

(注) 1 評価性引当額が4,810百万円増加しております。これは主に、既存の連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が4,041百万円増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	149	678	207	629	990	8,915	11,569
評価性引当額	△149	△673	△171	△586	△952	△8,684	△11,218
繰延税金資産	0	4	35	43	37	230	351

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	514	272	730	896	1,172	12,361	15,948
評価性引当額	△514	△272	△691	△846	△1,115	△11,818	△15,259
繰延税金資産	0	-	39	49	57	542	688

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
税額控除	△3.7		△3.7
交際費等永久に損金に算入 されない項目	4.1		2.4
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.2		0.1
住民税均等割	0.7		0.7
税率変更による繰延税金修正	0.4		-
持分法による投資損益	△1.3		△0.9
評価性引当額	2.8		10.4
のれん償却額	2.6		2.7
のれん減損損失	-		4.8
負ののれん発生益	△3.8		-
親会社との税率差異	△2.1		0.7
その他	△0.4		△2.8
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.6		44.8