有価証券報告書-第152期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金 (注)	4,726百万円	4,609百万円
退職給付に係る負債	3,351	4,211
未払賞与	2,514	2,708
ゴルフ会員権評価損	401	404
役員退職慰労引当金	320	289
投資有価証券評価損	1,025	1,018
貸倒引当金	221	172
固定資産未実現利益	271	274
未払事業税	399	591
減損損失	529	369
その他	1,807	1,807
繰延税金資産小計	15,567	16,457
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△3,806	△3,707
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,279	△2,929
評価性引当額小計	△6,086	△6,637
繰延税金資産合計	9,481	9,820
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△14,673	△10,777
固定資産圧縮積立金	△3,060	△3,433
固定資産評価差額	△5,007	△6,704
特別償却準備金	△16	△11
商標権	△1,515	△2,142
その他	△1,026	△1,913
繰延税金負債合計	△25,300	△24,983
繰延税金資産の純額	△15,819	△15,163

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	100	327	253	270	536	3,237	4,726
評価性引当額	△94	△327	△253	△270	△446	△2,414	△3,806
繰延税金資産	5	―	―	―	89	823	919

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	293	259	310	468	845	2,431	4,609
評価性引当額	△287	△259	△310	△468	△465	△1,915	△3,707
繰延税金資産	5	―	―	―	379	516	902

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.4%	―
(調整)		―
税額控除	△1.0	―
交際費等永久に損金に算入 されない項目	3.6	―
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△4.7	―
住民税均等割	0.9	―
連結上の受取配当金消去	4.5	―
持分法による投資損益	△2.4	―
評価性引当額	△2.5	―
のれん償却額	1.7	―
その他	△1.7	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.8	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略している。