有価証券報告書-第144期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	10,257	百万円	9,886	百万円
減損損失	4,521		7,862
減価償却費	3,543		5,306
棚卸資産に係る未実現利益	2,498		3,921
未払費用	3,155		2,909
棚卸資産評価差額	1,428		2,513
賞与引当金	2,250		2,372
在外子会社の繰越税額控除	1,809		1,808
税務上の繰越欠損金(注)	8,970		9,521
その他	4,707		8,658
繰延税金資産小計	43,142		54,760
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△8,075		△9,288
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,142		△5,145
評価性引当額小計	△11,218		△14,433
繰延税金資産合計	31,924		40,327
繰延税金負債
減価償却費	△13,839		△17,377
時価評価による簿価修正額	△10,878		△9,591
在外子会社の留保利益	△1,786		△7,209
その他有価証券評価差額金	△2,449		△3,368
退職給付に係る資産	△981		△1,222
その他	△4,213		△4,457
繰延税金負債合計	△34,148		△43,227
繰延税金資産(負債)の純額	△2,224	百万円	△2,899	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	126	237	291	269	138	7,905	8,970	百万円
評価性引当額	△126	△159	△221	△105	△66	△7,395	△8,075	百万円
繰延税金資産	0	77	70	164	72	509	895	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	150	168	72	162	13	8,954	9,521	百万円
評価性引当額	△93	△120	△53	△108	△4	△8,907	△9,288	百万円
繰延税金資産	57	48	18	54	8	47	233	百万円

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	-		30.4	%
(調整)
税額控除(研究費総額税額控除等)	-		△6.3
評価性引当額の増減	-		4.8
のれん償却額	-		2.0
適用税率差異	-		△3.3
在外子会社の留保利益	-		10.1
その他	-		3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		41.3	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。