有価証券報告書-第141期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産に係る未実現利益	111百万円		102百万円
未払賞与	347		344
未払事業税	65		84
棚卸資産評価損	101		171
貸倒引当金	10		10
社会保険料	55		56
固定資産に係る未実現利益	1,399		1,072
未払役員退職慰労金	2		2
退職給付に係る負債	315		299
ゴルフ会員権評価損等	22		22
減損損失	94		151
投資有価証券評価損	32		15
税務上の繰越欠損金(注)2	322		506
その他	298		332
計	3,179		3,171
評価性引当額(注)3	△677		△1,008
繰延税金資産合計	2,501		2,163
繰延税金負債
土地の評価差額	△45		△45
その他有価証券評価差額金	△1,485		△2,329
退職給付に係る資産	△4,656		△5,748
その他	△130		△143
繰延税金負債合計	△6,318		△8,266
繰延税金負債の純額	△3,816		△6,102

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	1,909百万円		1,549百万円
固定負債-繰延税金負債	5,726		7,652

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
	(百万円)	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	(百万円)	(百万円)
		(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	4	76	112	129	322
評価性引当額	-	-	△4	△76	△112	△88	△282
繰延税金資産	-	-	-	-	-	40	40

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内 (百万円)	3年以内 (百万円)	4年以内 (百万円)	5年以内 (百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	80	89	200	136	506
評価性引当額	-	-	△80	△89	△200	△119	△489
繰延税金資産	-	-	-	-	-	16	16

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)3.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等	1.0		0.9
受取配当金	△0.6		△0.5
住民税均等割	1.1		0.7
評価性引当額	△0.7		4.1
未実現利益税効果未認識額	△1.7		0.0
子会社との税率差異	0.0		△0.1
税額控除	△2.4		△2.4
その他	△0.8		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4		33.8