有価証券報告書-第143期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産に係る未実現利益	116百万円		122百万円
未払賞与	422		445
未払事業税	63		76
棚卸資産評価損	99		117
貸倒引当金	7		32
社会保険料	66		69
固定資産に係る未実現利益	987		987
未払役員退職慰労金	6		6
退職給付に係る負債	686		714
ゴルフ会員権評価損等	25		25
減損損失	549		512
投資有価証券評価損	7		14
税務上の繰越欠損金(注)2	2,116		2,571
企業結合に係る評価差額	743		689
関係会社整理損	-		303
その他	536		515
計	6,436		7,204
評価性引当額	△4,205		△4,539
繰延税金資産合計	2,230		2,665
繰延税金負債
土地の評価差額	△3,985		△3,985
その他有価証券評価差額金	△1,585		△1,468
退職給付に係る資産	△5,869		△7,177
企業結合に係る評価差額	△1,120		△1,072
その他	△95		△118
繰延税金負債合計	△12,656		△13,821
繰延税金負債の純額	△10,426		△11,156

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	1,477百万円		1,487百万円
固定負債-繰延税金負債	11,903		12,644

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内 (百万円)	3年以内 (百万円)	4年以内 (百万円)	5年以内 (百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	11	55	57	111	86	1,794	2,116
評価性引当額	△11	△55	△57	△111	△86	△1,774	△2,096
繰延税金資産	-	-	-	-	-	20	20

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内 (百万円)	3年以内 (百万円)	4年以内 (百万円)	5年以内 (百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	56	58	82	88	107	2,177	2,571
評価性引当額	△56	△58	△82	△88	△107	△2,103	△2,498
繰延税金資産	-	-	-	-	-	73	73

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等	1.0		△2.2
受取配当金	△0.5		△1.0
住民税均等割	0.4		1.8
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	0.9		△0.1
評価性引当額	0.8		19.6
未実現利益税効果未認識額	△0.0		△0.0
子会社との税率差異	0.1		0.7
税額控除	△1.2		0.1
負ののれん発生益	△13.5		-
その他	△0.5		△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.0		48.0