有価証券報告書-第85期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
水産加工品取引に係る仮受金	3,263百万円		3,734百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,178		1,732
たな卸資産評価損	903		923
投資優遇税制	777		712
貸倒引当金	384		381
賞与引当金	323		308
未払費用	204		229
資産除去債務	261		148
固定資産除却損	103		125
未払事業税	55		107
退職給付に係る負債	67		73
その他	373		262
繰延税金資産小計	7,895		8,742
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,137		△1,682
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,355		△5,905
評価性引当額小計(注)1	△6,492		△7,587
繰延税金資産合計	1,403		1,154
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,609		3,646
退職給付に係る資産	414		878
在外子会社の留保利益	204		238
為替差益	-		155
在外子会社の減価償却費	187		83
資産除去費用	151		59
その他	12		6
繰延税金負債合計	3,580		5,068
繰延税金負債の純額	2,177		3,914

(注)1.評価性引当額が1,095百万円増加しております。この増加の主な要因は、連結子会社である青島福生食品有限公司において水産加工品取引に係る仮受金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	330	289	323	161	-	72	1,178
評価性引当額	△325	△284	△318	△161	-	△47	△1,137
繰延税金資産	5	5	5	-	-	25	(※2)40

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,178百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産40百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、子会社理研食品㈱及びGUYMON EXTRACTS INC.における将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	305	328	163	-	878	55	1,732
評価性引当額	△300	△324	△163	-	△878	△15	△1,682
繰延税金資産	4	4	-	-	-	40	(※2)50

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,732百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産50百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、子会社理研食品㈱及びGUYMON EXTRACTS INC.における将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。