有価証券報告書-第88期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,105百万円		819百万円
賞与引当金	263		312
未払費用	194		215
資産除去債務	94		115
未払事業税	74		83
株式報酬引当金	50		59
有価証券評価損	23		30
退職給付引当金	25		27
その他	75		65
繰延税金資産小計	2,907		1,730
評価性引当額	△174		△211
繰延税金資産合計	2,732		1,518
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,825		4,212
前払年金費用	852		999
資産除去費用	51		57
その他	4		10
繰延税金負債合計	3,733		5,280
繰延税金負債の純額	1,001		3,761

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減(※)	△14.93		0.35
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.77		1.04
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.71		△6.77
試験研究費の特別税額控除	△2.44		△1.81
賃上げ促進税制による税額控除	-		△1.19
その他	0.22		0.85
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.53		23.09

(※)主な増減内容は以下のとおりです。

税務上の繰越欠損金	△15.28%		-%
資産除去債務	-		0.20