有価証券報告書-第79期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	328百万円		289百万円
退職給付引当金	691		268
賞与引当金	246		224
減損損失	119		107
資産除去債務	41		37
未払事業税	68		35
役員退職未払金	33		30
たな卸資産評価損	13		28
その他	93		49
繰延税金資産小計	1,636		1,071
評価性引当額	△224		△203
繰延税金資産合計	1,412		868
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,162		4,898
固定資産圧縮積立金	1		1
その他	3		6
繰延税金負債合計	3,167		4,906
繰延税金負債の純額	1,754		4,037

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	701百万円		583百万円
固定負債-繰延税金負債	2,456		4,620

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%		35.64%
(調整)
交際費損金不算入額	1.61		1.09
住民税等均等割	0.52		0.45
受取配当金益金不算入額	△3.56		△4.99
試験研究費の特別税額控除	△5.51		△5.12
設備投資促進税制に係る税額控除	△0.78		△1.50
所得拡大促進税制に係る税額控除	△0.57		△0.96
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.46		1.51
その他	△0.22		0.60
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.96		26.72

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び、「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.06%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.30%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は438百万円減少し、法人税等調整額が68百万円、その他有価証券評価差額金が506百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円、それぞれ増加しております。