有価証券報告書-第90期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	121百万円		444百万円
賞与引当金	321		344
未払費用	230		243
未払事業税	102		106
株式報酬引当金	77		81
退職給付引当金	28		30
有価証券評価損	31		23
その他	85		83
繰延税金資産小計	999		1,357
評価性引当額	△235		△556
繰延税金資産合計	763		800
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,766		2,992
前払年金費用	1,022		1,225
資産除去費用	60		122
その他	11		12
繰延税金負債合計	3,859		4,353
繰延税金負債の純額	3,096		3,553

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減(※)	0.15		3.03
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.92		0.88
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.18		△5.02
試験研究費の特別税額控除	△2.64		△3.56
賃上げ促進税制による税額控除	△1.98		△1.43
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.25		△0.13
その他	0.25		0.98
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.39		25.37

(※)主な増減内容は以下のとおりです。

資産除去債務

0.05%

3.05%