訂正有価証券報告書-第70期(2018/04/01-2019/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日現在)	当連結会計年度 (2019年3月31日現在)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	132,702	80,168
売上割戻引当金	110,436	130,844
返品調整引当金	112,665	101,200
製品評価損	139,907	111,715
投資有価証券評価損	59,677	56,796
退職給付に係る負債	107,102	97,834
役員退職慰労引当金	171,343	139,887
繰越欠損金	10,337	125,338
未払値引	97,472	119,707
その他	220,243	247,835
繰延税金資産小計	1,161,888	1,211,330
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-	△8,744
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△303,190
評価性引当額小計	△299,152	△311,935
繰延税金資産合計	862,735	899,395
繰延税金負債
固定資産評価差額	△304,856	△276,676
在外子会社の留保利益	△166,494	△166,519
その他有価証券評価差額金	△1,074,213	△858,621
前払年金費用	△39,945	△40,078
その他	△49,121	△49,681
繰延税金負債合計	△1,634,630	△1,391,577
繰延税金資産(負債)の純額	△771,895	△492,182

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)
	1年内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	125,338	125,338
評価性引当額	-	-	-	-	△8,744	△8,744
繰延税金資産	-	-	-	-	116,594	116,594

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日現在)	当連結会計年度 (2019年3月31日現在)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.69	30.46
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.22	4.99
受取配当等永久に益金に算入されない項目	0.58	△0.32
試験研究費等の税額控除	△2.10	-
連結子会社の税率差異	△1.25	△7.18
住民税均等割	0.64	1.21
在外子会社の留保利益	△2.24	1.28
のれん償却額	0.72	1.35
その他	0.56	0.33
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.82	32.12

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「過年度法人税等」、「評価性引当額の増減」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度よりその他に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において、過年度法人税等に表示しておりました1.23%、評価性引当額の増減に表示しておりました△1.31%は、その他に組替えております。