訂正有価証券報告書-第73期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日現在)	当連結会計年度 (2022年3月31日現在)
	(百万円)	(百万円)
繰延税金資産
賞与引当金	136	104
売上割戻引当金	120	-
返品調整引当金	136	-
返金負債	-	671
未払販売促進費	128	129
製品評価損	109	92
投資有価証券評価損	59	29
関係会社評価損	53	61
退職給付に係る負債	136	77
役員退職慰労引当金	164	168
税務上の繰越欠損金	11	104
未払値引	123	100
その他	190	444
繰延税金資産小計	1,369	1,985
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△11	△92
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△376	△350
評価性引当額小計(注)1	△387	△442
繰延税金資産合計	982	1,542
繰延税金負債
固定資産評価差額	△210	△160
返品資産	-	△214
在外子会社の留保利益	△308	△389
その他有価証券評価差額金	△972	△686
退職給付に係る資産	△25	△23
その他	△91	△188
繰延税金負債合計	△1,607	△1,663
繰延税金資産(負債)の純額	△625	△121

(注)1.評価性引当額が55百万円増加しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	11	11
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11	△11
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	92	92
評価性引当額	-	-	-	-	-	△92	△92
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日現在)	当連結会計年度 (2022年3月31日現在)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.46	30.46
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.82	2.34
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.46	△0.64
連結子会社の税率差異	△2.90	△2.27
住民税均等割	0.45	0.64
在外子会社の留保利益	3.15	5.33
評価性引当額の増減	△2.82	2.06
のれん償却額	0.45	1.00
試験研究費等の税額控除	△0.70	△1.99
過年度法人税等	-	0.44
その他	0.44	△1.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.89	36.26