有価証券報告書-第74期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日現在)	当連結会計年度 (2023年3月31日現在)
	(百万円)	(百万円)
繰延税金資産
賞与引当金	104	109
返金負債	671	608
未払販売促進費	129	26
製品評価損	92	131
投資有価証券評価損	29	29
関係会社評価損	61	61
退職給付に係る負債	77	120
役員退職慰労引当金	168	101
税務上の繰越欠損金	104	167
未払値引	100	104
長期未払金	-	145
その他	444	480
繰延税金資産小計	1,985	2,085
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△92	△167
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△350	△443
評価性引当額小計(注)1	△442	△611
繰延税金資産合計	1,542	1,473
繰延税金負債
固定資産評価差額	△160	△182
返品資産	△214	△205
在外子会社の留保利益	△389	△433
その他有価証券評価差額金	△686	△770
退職給付に係る資産	△23	△21
その他	△188	△282
繰延税金負債合計	△1,663	△1,897
繰延税金資産(負債)の純額	△121	△423

(注)1.評価性引当額が169百万円増加しております。この増加の主な内容は、長期未払金の増加、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	92	92
評価性引当額	-	-	-	-	-	△92	△92
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	167	167
評価性引当額	-	-	-	-	-	△167	△167
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日現在)	当連結会計年度 (2023年3月31日現在)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.46	30.46
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.34	1.63
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.64	△1.05
連結子会社の税率差異	△2.27	△13.46
住民税均等割	0.64	1.00
在外子会社の留保利益	5.33	5.02
評価性引当額の増減	2.06	9.63
のれん償却額	1.00	7.77
試験研究費等の税額控除	△1.99	0.05
過年度法人税等	0.44	3.85
その他	△1.10	△0.65
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.26	44.25