有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)	当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
	(百万円)	(百万円)
繰延税金資産
賞与引当金	109	108
返金負債	608	684
未払販売促進費	26	51
製品評価損	131	203
投資有価証券評価損	29	29
関係会社評価損	61	67
退職給付に係る負債	120	110
役員退職慰労引当金	101	117
税務上の繰越欠損金(注)2	167	180
未払値引	104	107
長期未払金	145	145
その他	480	301
繰延税金資産小計	2,085	2,107
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△167	△137
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△443	△636
評価性引当額小計(注)1	△611	△773
繰延税金資産合計	1,473	1,333
繰延税金負債
固定資産評価差額	△182	△168
返品資産	△205	△225
在外子会社の留保利益	△433	△520
その他有価証券評価差額金	△770	△898
退職給付に係る資産	△21	△54
その他	△282	△33
繰延税金負債合計	△1,897	△1,900
繰延税金資産(負債)の純額	△423	△567

(注)1.評価性引当額が162百万円増加しております。この増加の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性が減少したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	180	180
評価性引当額	-	-	-	-	-	△137	△137
繰延税金資産	-	-	-	-	-	42	42

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	180	180
評価性引当額	-	-	-	-	-	△137	△137
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	42	42

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金180百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産42百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)	当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.46	30.46
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.63	2.35
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△1.05	△0.64
連結子会社の税率差異	△13.46	△6.05
住民税均等割	1.00	0.62
在外子会社の留保利益	5.02	3.53
評価性引当額の増減	9.63	5.85
のれん償却額	7.77	1.37
試験研究費等の税額控除	0.05	△2.08
過年度法人税等	3.85	0.06
その他	△0.65	3.53
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.25	39.00