有価証券報告書-第56期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権評価損	9,333	千円	7,735	千円
未払事業税	27,367	千円	38,518	千円
賞与引当金	143,503	千円	174,582	千円
法定福利費	21,223	千円	32,249	千円
確定拠出年金制度移行金	6,927	千円	-	千円
未払役員退職慰労金	7,417	千円	5,668	千円
役員株式給付引当金	11,441	千円	14,021	千円
従業員株式給付引当金	9,361	千円	11,723	千円
退職給付に係る負債	19,227	千円	22,231	千円
試験研究用設備	70,028	千円	92,763	千円
税務上の繰越欠損金	372,364	千円	400,040	千円
連結会社間内部利益消去	24,500	千円	42,920	千円
連結子会社の時価評価差額	92,605	千円	70,622	千円
その他	55,857	千円	74,259	千円
繰延税金資産小計	871,158	千円	987,338	千円
評価性引当額(注)	△309,609	千円	△457,346	千円
繰延税金資産合計	561,548	千円	529,992	千円
繰延税金負債
減価償却費	△207,829	千円	△70,000	千円
退職給付に係る資産	△4,776	千円	△80,249	千円
買換資産圧縮積立金	△3,488	千円	△3,237	千円
特別償却準備金	△1,709	千円	△854	千円
圧縮記帳積立金	△509	千円	△828	千円
土地圧縮積立金	△7,079	千円	△7,079	千円
その他有価証券評価差額金	△51,700	千円	△62,443	千円
その他	△29,970	千円	△30,669	千円
繰延税金負債合計	△307,064	千円	△255,363	千円
繰延税金資産の純額	254,484	千円	274,628	千円

(注) 評価性引当額が147,736千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社Taisei Lamick Malaysia Sdn. Bhd.において、税務上の繰越欠損金の増加及び回収可能性の再検討に伴う回収不能額の増加により、評価性引当額を追加的に認識したものであります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「役員株式給付引当金」、「従業員株式給付引当金」及び繰延税金負債の「その他」に含めていた「退職給付に係る資産」は、表示上の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より独立掲記することとし、「その他有価証券評価差額金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示することとしております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他有価証券評価差額金」に表示していた718千円及び「その他」に表示していた75,941千円は、「役員株式給付引当金」11,441千円、「従業員株式給付引当金」9,361千円、「その他」55,857千円として、繰延税金負債の「その他」に表示していた34,746千円は、「退職給付に係る資産」4,776千円、「その他」29,970千円として、それぞれ組み替えております。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.1	%	30.1	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	%	1.3	%
試験研究費等税額控除	△3.3	%	△3.0	%
住民税均等割	1.0	%	1.0	%
寄付金損金不算入	0.3	%	0.2	%
減損損失	-	%	3.9	%
評価性引当額の増減	4.1	%	8.9	%
過年度法人税等	3.2	%	△3.2	%
連結子会社の適用税率差異	1.1	%	3.1	%
その他	0.8	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0	%	41.8	%